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广西壮族自治区忻城县审计局2018年度部门决算

2019-10-25 17:10     来源:忻城县审计局
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第一部分:忻城县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:忻城县审计局2018年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:忻城县审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2018 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:忻城县审计局概况

一、主要职能

(一)县审计局主要职责:

1.贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策,负责提出制定审计地方性、实施性文件的建议,受忻城县人民政府委托,起草有关的审计地方性规范、实施性文件草案,并监督执行。

2.向来宾市审计局和县人民政府报告及向有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关宏观调控措施的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》的规定,直接进行下列审计:

(1)县本级财政预算执行情况和其它财政收支。

(2)全县各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

(3)全县各乡(镇)人民政府财政预算执行情况和决算。

(4)县级部门管理的和受区人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其它有关基金、资金的财务收支。

(5)审计署授权、自治区审计厅组织的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

(6)县级重点企业和区人民政府指定的国有企业资产、负债、损益和财务收支。

(7)自治区审计厅授权的国家重点建设项目和本区重点建设项目的预算执行情况和决算。

(8)审计署授权、自治区审计厅组织的国有金融机构的资产、负债、损益状况及财务收支。

(9)其它法律法规规定应由县审计局进行的审计。

4.向县人民政府提交本级预算执行情况的审计结果报告,并报来宾市审计局。

5.组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施的行业、专项审计和审计调查。

6.依法及按有关规定对党政机关、群团组织、企事业单位领导干部进行任期经济责任审计。

7.组织对区直单位内部审计工作指导与监督;监督检查社会审计中介机构的审计业务质量。

8.承办县人民政府交办和来宾市审计局、自治区审计厅授权审计的其它事项。

(二)县政府投资审计中心主要职责:

根据《中华人民共和国审计法》及建设工程相关法律法规,遵循“客观公正、实事求是”的原则,对全县范围内的政府投资项目的真实性、合法性和效益性实施审计监督。主要业务:根据年度审计工作计划,对政府投资项目概(预)算执行情况和竣工结(决)算进行审计监督;对与政府投资项目有关的建设、勘探、设计、施工、监理、采购、供货等单位财务收支进行审计监督;承办县人民政府和上级审计机关交办的审计事项。

二、部门决算单位构成

(一)机构设置情况

本级及下属单位共有2个。其中行政单位1个,行政单位是局机关本级;非参照公务员管理全额事业单位1个:忻城县政府投资审计中心。

局机关本级内设办公室、固定资产投资审计股、经济责任审计股、财政财务审计股共4个内设机构。

(二)人员构成及编制现状

忻城县审计局人员编制总数为16人,其中行政编制9人,事业编制7人,聘用人员控制数6人。实有财政供养人数25人,其中行政在职9人,事业在职6人,编外在职实有人数6人,离退休人员4人(其中离休0人)。具体情况如下:

1.局机关本级。行政编制9人,实有财政供养人员19人,其中行政编制在职人员9人,编外在职实有人数6人,离退休人员 4人(其中离休0人)。

2.政府投资审计中心。事业编制7人,实有财政供养事业编制在职人员6人,其中事业编制在职人员6人。

第二部分:忻城县审计局2018年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

(此部分另附表格,详见附件:忻城县审计局2018年度部门决算公开附表)

第三部分:忻城县审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2018年度总收入432.1万元,其中本年收入420.43万元, 较2017年度决算数增加24.28万元,增长6.0%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入420.29万元,为县本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加23.48万元,增长5.9%,主要原因是严格按照规定控制经费支出。

2.事业收入0万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。如:计算机技术中心开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。较2017年度决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%。

3.经营收入0万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2017年度决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%。

4.其他收入0.14万元,为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2017年度决算数减少0.1万元,下降41.7%,主要原因是政府投资审计中心清退审计质量保证金,银行存款减少,利息收入减少。

5.用事业基金弥补收支差额0万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。较2017年度决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%。

6.上年结转和结余11.67万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加0.89万元,增长8.3%,主要原因是年初预算控制数略增多,年度内对经费支出进度有待提高。

(二)本部门2018年度总支出432.1万元,其中本年支出  万元, 较2017年度决算数增加24.28万元,增长6.0%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)355.25万元:主要用于行政运行、一般行政管理事务、审计业务、信息化建设和事业运行,较2017年度决算数减少3.9万元,下降1.1%,基本持平。

2. 社会保障和就业支出30.49万元,较2017年决算数增加17.04万元,增长126.7%,主要原因是本年度机关事业单位基本养老保险缴费支出在本功能科目列支。

3.医疗卫生与计划生育12.59万元,较2017年决算数增加0.49万元,增长4.0%,主要原因是机关事业单位医疗卫生与计划生育险缴费基数提高。

4.农林水支出6.34万元,较2017年决算数增加6.34万元,增长100.0%,主要原因是本年度新增了该功能科目。

5.住房保障支出15.73万元,较2017年决算数增加4.28万元,增长37.4%,主要原因是住房保障缴费基数提高。

6.结余分配0万元,为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2017年度决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%。

7.年末结转和结余11.70万元,为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加0.03万元,增长0.3%,基本持平。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况

忻城县审计局 2018 年度一般公共预算支出420.4万元,较2017年度决算数增加24.48万元,增长6.2%。其中:基本支出243.74万元,项目支出176.66万元。

忻城县审计局2018 年度一般公共预算支出年初预算为338.33万元,支出决算为420.40万元,完成年初预算的124.3%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为284.49万元,支出决算为355.25万元,完成年初预算的124.9%。预决算差异的原因主要是奖金和增资部分年初没有预算数,主要用于职工资福利、奖金等。其中:

1.行政运行支出179.6万元,较预算数增加78.57万元,增长77.8%。预决算差异的原因主要是奖金和增资部分年初没有预算数,以及事业运行整合在内。主要用于职工资福利、奖金等。

2.一般行政管理事务支出24.67万元,较预算数减少8.97万元,下降26.7%。预决算差异的原因主要是我单位严格控制办公用品的使用,避免出现浪费现象。

3.审计业务支出143.84万元,较预算数增加33.84万元,增长30.8%。预决算差异的原因主要是审计委托业务量增加,增加了委托业务费。

4.信息化建设支出1.82万元,较预算数减少3.18万元,下降63.6%。预决算差异的原因主要是我单位严格控制办公用品的使用,避免出现浪费现象。

5.事业运行支出5.33万元,较预算数减少29.49万元,下降84.7%。预决算差异的原因主要是事业运行支出的财政统发工资、奖金等全部整合到行政运行支出。

(二)社会保障和就业支出(类)年初预算为26.11万元,支出决算为30.49万元,完成年初预算的116.8%。预决算差异的原因是主要是遗属生活补助年初未做预算。其中:

1.未归口管理的行政单位离退休支出4.48万元,较预算数增加4.36万元,增长3633.3%。预决算差异的原因主要是遗属生活补助年初未做预算。

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出25.37万元,较预算数增加0.01万元,增长0.04%,基本持平。

3.财政对失业保险基金的补助支出0.16万元,较预算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%,持平。

4.财政对工伤保险基金的补助支出0.19万元,较预算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%,持平。

5.财政对生育保险基金的补助支出0.28万元,较预算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%,持平。

(三)医疗卫生与计划生育支出(类)年初预算为12.52万元,支出决算为12.59万元,完成年初预算的100.6%。预决算差异的原因是主要是事业单位新增了1名编外人员,增加保险支出。

1.行政单位医疗支出4.4万元,较预算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%,持平。

2.事业单位医疗支出2.31万元,较预算数增加0.05万元,增长2.2%,预决算差异的原因主要是事业单位新增了1名编外人员,增加保险支出。

3.公务员医疗补助支出5.89万元,较预算数增加0.03万元,增长0.5%,基本持平。

(四)农林水支出-其他扶贫支出6.34万元,较预算数增加6.34万元,增长100%,预决算差异的原因主要是单位驻村工作队员4月份驻村以充实脱贫攻坚队伍力量,伙食补助及工作经费年初没有做预算。

(五)住房保障支出(类)年初预算为15.21万元,支出决算为15.73万元,完成年初预算的103.4%。其中住房公积金支出15.73万元,完成年初预算的103.4%。预决算差异的原因是主要是机关事业单位住房公积金基数提高。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出243.74万元,支出具体情况如下:

工资福利支出225.56万元,完成年初预算的129.7%。预决算差异的原因是主要是2018年预算是根据2017年职工的工资福利来编制,2018年年度内职工的增资及保险基数提高,增加了工资福利的支出。

商品和服务支出13.7万元,完成年初预算的87.7%。预决算差异的原因是主要是我单位严格控制办公用品的使用,避免出现浪费现象。

对个人和家庭的补助4.48万元,完成年初预算的

2800%,预决算差异的原因是主要是单位驻村工作队员4月份驻村以充实脱贫攻坚队伍力量,伙食补助年初没有做预算。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

忻城县审计局  2018年度政府性基金支出0万元,较2017年度决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%。其中:基本支出0万元,项目支出0万元。

忻城县审计局  2018 年度政府性基金支出年初预算为0万元,支出决算为0万元,完成年初预算的0%。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算0.87万元,较2017年公务用车购置及运行费支出决算增加0.59万元,增长210.7%,主要原因是:公务用车出车率高及车子老龄化,维修率增加;公务接待费支出决算0.55万元,较2017年公务接待费支出决算增加0.26万元,增长89.7%,主要原因是:公务接待函内接待批次及人次增多。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。全年使用财政拨款安排  0  (厅、局、办)机关、0个所属单位出国团组0个,参加其他单位组织的出国团组0个,全年因公出国(境)团组共计0个,累计0人次。

(二)公务用车购置及运行费支出0.87万元。其中:

公务用车购置支出0万元,购置了0辆公务用车。公务用车运行支出0.87万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年, 忻城县政府投资审计中心 1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆,全年运行费支出0.87万元,平均每辆0.87万元。

(三)公务接待费支出0.55万元,国内公务接待批次14次,人次76次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。

六、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出13.7万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),比年初预算数增加1万元,增长7.9%。主要原因是:2018年预算是根据2017年基数再减压编制。比2017年减少3.85万元,降低23.3%。主要原因是:我单位严格控制办公用品的使用,避免出现浪费现象。

(二)政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额2.8万元,其中:政府采购货物支出2.8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元(口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2018 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接)。授予中小企业合同金额  2.8万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额2.8万元,占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆,其他用车主要是政府投资审计中心开展审计项目下乡用车;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金100万元,占一般公共预算项目支出总额的56.82%。

共组织对“政府投资的固定资产审计费”1个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出100万元,政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看,1、项目投入管理绩效方面:年初预算办公经费依据充分,符合客观实际,项目实施合理,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;符合我单位“三定”方案确定的职责。2、项目资金管理符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批手续。3、资金实际完成率为134%,能按照整体绩效目标确定的时限超额完成了工作任务。4、顺利完成2018年县委重大决策、总体工作部署和中心工作,开展调查研究等工作,群众满意度达95%以上。

组织对1个部门(单位)开展整体支出绩效评价试点,涉及一般公共预算支出508.19万元,年底完成支出420.4万元82.72%,政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看,财政资金整体支出进度跟不上,今后需加强预算执行管理与分析,切实加快财政支出进度,着力发挥财政资金使用效益。

2. 部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标,“政府投资的固定资产审计费”1个项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因:深入基层调研较少,挖掘深层次、特色性信息不够。下一步改进措施:加大深入基层调研力度,挖掘有关扶贫工作等方面特色信息。

忻城县审计局政府投资的固定资产审计费项目支出绩效评价指标及评(扣)分细则表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评价标准

建议分值

自评分

 
 

项目投入管理绩效(10分)

项目投入设定情况

依据的充分性

 项目立项是否符合社会经济发展规划和部门年度工作计划,项目申报是否符合程序

 符合:2分;匹配度不够:酌情扣分,扣完为止

2

2

 

 

 

目标的明确度

 是否将目标细化为具体的绩效指标

 细化:2分;不够细化:酌情扣分,扣完为止

2

2

 

 

 

目标的合理性

 是否将目标细化为合理的绩效指标

 细化:2分;不够细化:酌情扣分,扣完为止

2

2

 

 

组织管理水平

组织机构

是否制定本部门预算绩效评价工作实施方案

 是:2分;否:0分

2

2

 

 

 

管理制度

是否建立健全项目管理制度

 健全项目管理制度:2分;不够健全:酌情扣分,扣完为止

2

2

 

项目过程绩效(20分)

资金落实情况

年度内资金到位率

年度内资金到位率=(已到位资金/应到位资金)100%

100%到位:2分;10%-50%1分;10%以下0分

2

2

 

 

 

资金到位及时性

资金到位是否及时

及时:2分;否0分。

2

2

 

 

支出情况

支出的相符性

项目资金支出是否符合项目批复或合同规定的用途

 是:5分;否:0分

5

5

 

 

 

财政资金使用率

 即,财政预算支出进度=实际使用财政资金金额/财政预算资金金额×100%

 财政预算支出进度95%以上:5分;每下降5%扣1分,扣完为止

5

5

 

 

 

支出的合规性

 是否符合项目批复或合同规定的用途

 支出与项目批复(合同)相符,3分;基本相符:2-1分;有较多不符合现象:0分

3

3

 

 

 

支出及时性

项目资金支出是否及时

 是:3分;否:0分

3

3

 

项目财务管理绩效(10分)

会计信息质量

会计信息的真实性、完整性、准确性、及时性

会计信息的是否真实、完整、准确、及时

 是:5分;不够完善的酌情扣分,扣完为止

5

5

 

 

财务制度状况

财务制度的执行情况

 是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法

 支出符合国家财经法规和财政管理制度等:5分;基本符合:3分;有违反现象:0分

5

5

 

项目产出(30分)

产出数量

完成2018年度自治区级及来宾市级党委信息采集任务

1、完成2018年自治区级党委信息采集400分的任务。2、完成市党委信息采集1000分的任务

能完成两项指标内容得10分;能完成其中一项指标内容得5分;两项指标内容都未能完成0分

10

10

 

 

产出质量

确保2018年度自治区级及来宾市级党委信息采集任务顺利完成

能否完成2018年度自治区级及来宾市级党委信息采集任务等信息工作。

顺利完成各项任务:5分

10

10

 

 

产出时效

完成2018年上级部门作息采集任务工作及信息上报工作

圆满完成2018年上级部门作息采集任务工作及信息上报工作。

100%完成2018年上级部门作息采集任务工作及信息上报工作

5

5

 

 

产出成本

2018年12月31日前完成所有项目

所有指标内容是否在2018年12月31日前完成

在2018年12月31日前完成各项指标内容:5分

5

5

 

项目效果(30分)

社会效益

总投资3万元

总投资3万元是否能够完成指标内容

3万元完成指标内容:10分

10

10

 

 

环境效益

提高信息上报工作,强化党务信息意识,使更多人群关注信息工作,认识作息工作的重要性。

保障我县各种信息能及时上报,自学主动地掌握上级对信息需求的情况,提高作息工作的主动性。

完成指标内容:10分

10

10

 

 

服务对象满意度

人民群众对县委信息工作的满意度

人民群众满意度达95%以上

满意度在95-100%:15分;满意度在70-94%:10分;满意度在50-69%:8分;满意度在49%以下5分。

10

10

 

合计

总分值为100分

 

 

 

100

100

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

关联文件: