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忻城县2016年财政总决算编制说明(整改)

2017-10-27 17:39     来源:忻城县财政局
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2016年,我局在县委、县人民政府的正确领导下和上级财政部门的大力支持下,认真贯彻落实中央、自治区、来宾市财政工作会议精神,狠抓收入,优化支出结构,推进财政改革,强化财政监管,提高资金使用效益,推动我县经济社会可持续发展,认真贯彻执行县人大2016年预算的决议,努力推进各项财税工作,圆满地完成了各项财政收支任务,全县预算执行情况良好。

一、财政总收支情况

2016年,全县财政总收入为239596万元,其中:公共财政收入为17754万元,上级财政补助收入为189340万元,转贷财政部代理发行地方政府债券收入11550万元,上年滚存结余19628万元,调入资金1324万元。财政总支出222044万元,其中:公共财政预算支出212605万元,上解上级支出589万元,地方政府债务还本支出8850万元。收支相抵,年终滚存结余17552万元,扣出结转下年安排使用的专款17552万元后,净结余为零。

二、2016年财政收入完成情况

(一)2016年财政收入完成情况。

我县财政收入累计完成31440万元,完成年初预算31007万元的101.4%,完成调整预算数27162万元的115.75%,同比30699万元增收741万元,增长2.41%,其中:公共财政收入完成17754万元,同比16023万元增收1731万元,增长10.8%;上划中央收入完成10469万元,同比11669万元减少1200万元,下降10.28%(其中:上划中央“两税”完成6941万元,同比8813万元减少1872万元,下降21.24%;上划中央所得税完成3526万元,同比2856万元增收670万元,增长23.46%)。上划自治区“四税”共享收入累计完成3217万元,同比3007万元增收210万元,增长6.98%。收入分部门完成情况:

国税部门累计完成15694万元,较上年14720万元增收974万元,增长6.62%。

地税部门累计完成9527万元,较上年10365万元减收838万元,下降8.08%。

财政部门累计完成6220万元,较上年5614万元增收606万元,增长10.79%。

图表一: 

    图表二:

(二)2016年财政收入增减收因素分析。

1.国税部门累计完成收入15694万元,同比增收974万元,增长6.62%,其中:增值税收入12050万元,同比减收153万元;消费税收入15万元,同比增收4万元;企业所得税收入3506万元,同比增收1000万元。主要增减收因素分析:

(1)增收因素。

①商业增收增值税293万元,同比增长22.96%;②营改增增收增值税1872万元,同比增长400.00%;③电力业增收企业所得税1309万元,同比增长79.53%。

(2)减收因素。

①电力业减收增值税1106万元,同比下降14.37%;②制糖业减收增值税395万元,同比下降38.73%;③纺织业减收增值税725万元,同比下降88.41%;④非金属矿物制品业减收增值税118万元,同比下降52.44%;⑤金融业减收企业所得税330万元,同比下降41.67%。

2. 地税部门累计完成9527万元,较上年10365万元减收838万元,下降8.08%。

(1)累计增收税种主要是个人所得税、印花税、车船税、耕地占用税等税种。

①个人所得税收入1216万元,同比增收415万元,增长51.81%,

②印花税收入145万元,同比增收29万元,增长25%。

③车船税收入261万元,同比增收68万元,增长35.23%。

④耕地占用税收入1446万元,同比增收1325万元,增长1095.04%。主要是一次性税源增长因素。

(2)累计减收的税种有营业税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、契税等税种。

①营业税收入2104万元,同比减收1952万元,下降48.13%。减收的主要原因:由于从5月1日开始全面实行 “营改增”的影响,营业税大幅下降。

②企业所得税收入1155万元,同比减收298万元,下降20.51%,减收的主要原因是建筑业自从“营改增”以后的企业所得大幅下降,比去年同期减少380万元,下降37.89%。

③资源税收入34万元,同比减收158万元,下降82.29%。减收主要原因是本期对建筑安装业的部分项目暂停征收该税种,造成该税种大幅度下降。

④城市维护建设税收入946万元,同比减收93万元,下降8.95%。主要原因:一是电厂第四季度有两台机组进行检修,影响相关税收收入的增加。本期广西桂冠开投电力有限责任公司,缴城建税549万元,同比减收76万元,下降12.16%;二是制药业增值税收入回升,造成相关的城建税和教育费附加收入增收,广西金嗓子药业股份有限公司本期入库城建税28万元,与去年同期持平。

⑤房产税收入428万元,同比减收14万元,下降3.17%。

⑥城镇土地使用税收入350万元,同比减收123万元,下降26%。减收主要原因:是去年同期忻城县红运水泥补交2012至2014年三年的城镇土地使用税50万元。

⑦土地增值税收入296万元,同比减收219万元,下降42.52%。主要减收原因:是来宾市嘉城房地产开发有限公司忻城分公司去年同期入库该税种100万元,本期无此项收入。

⑧契税收入478万元,同比减收64万元,下降11.81%。

3. 财政部门累计完成6220万元,较上年5614万元增收606万元,增长10.79%。

(1)累计增收项目主要是国有资源(资产)有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入和其他收入。

①国有资源(资产)有偿使用收入累计完成1588万元,同比增收709万元,增长80.66%。主要增收原因:各行政事业单位上缴利息收入累计762万元,同比增加494万元;非经营性国有资产收入累计682万元,同比增收163万元;矿产资源专项收入由上年的专项收入转入国有资源(资产)有偿使用收入核算,增收108万元;其他国有资源(资产)有偿使用收入同比减收56万元。

②捐赠收入累计完成27万元。本收入科目由上年其他收入(类)二级科目调整为类级科目核算。

③政府住房基金收入累计完成170万元。本科目由上年政府性基金科目转为一般公共财政预算收入科目核算。

④其他收入累计完成2089万元,同比增收724万元,增长53.04%。

(2)累计减收项目主要是专项收入、行政事业性收费收入和罚没收入。

①专项收入累计完成1856万元,同比减收682万元,下降26.87%。主要减收原因:由国有土地使用权出让收入计提的教育资金收入、农田水利建设资金收入、育林基金收入项目累计完成220万元,同比减少559万元;教育费附加收入572万元,减收65万元;矿产资源专项收入转入国有资源(资产)有偿使用收入核算,减少收入66万元。

②行政事业性收费收入累计完成989万元,同比减收61万元,下降5.81%。主要原因:公安行政事业收费完成213万元,同比增收51万元;人口和计划生育行政事业性收费完成48万元,同比减少75万元;教育行政事业收费完成541万元,同比减收39万元。

③罚没收入累计完成607万元,同比减收240万元,下降28.34%。主要原因:检察院罚没收入完成79万元,同比增收79万元,交通罚没收入完成163万元,同比增收149万元,其他罚没收入完成145万元,同比减收513万元。

图表三:           2016年忻城县全辖税收收入及非税收入完成情况          (单位:万元)

收入项目

2016年收入数

2015年收入数

增减额

增减幅度%

合计

31,441  

30,699

        742

2.42%

一、税收收入

24,115  

24,020

95

0.40%

增值税

      12,085

12204

-119

-0.98%

消费税

15

11

4

36.36%

营业税

       1752

3,412

-1660

-48.65%

企业所得税

       4,661

3,959

702

17.73%

个人所得税

       1,216

801

415

51.81%

资源税

34

192

-158

-82.29%

城市维护建设税

946

1,039

-93

-8.95%

房产税

428

442

-14

-3.17%

印花税

145

116

29

25.00%

城镇土地使用税

350

473

-123

-26.00%

土地增值税

296

515

-219

-42.52%

车船使用税

261

193

68

35.23%

耕地占用税

1,446

121

1,325

1095.04%

契税

478

542

-64

-11.81%

其他税收收入

00

0

0

0%

二、非税收入

         7,326

6,679

647

9.69%

专项收入

         1,856

2,538

-682

-26.87%

行政事业性收费收入

            989

1,050

-61

-5.81%

罚没收入

            607

847

-240

-28.34%

国有资本经营收入

0

0

0

0

国有资产有偿使用费收入

         1,588

879

709

80.66%

捐赠收入

             27

0

27

2700%

政府住房基金收入

            170

0

170

17000%

其他收入

         2,089

1,365

724

53.04%

 

    三、2016年公共财政预算支出完成情况

    2016年,全县公共财政预算支出完成212605万元,完成年度预算数230157万元的92.37%,比上年194247万元增支18358万元,增长9.45%。

    图表四:                  2016年公共财政预算支出完成情况          (单位:万元)

科目编码

科目名称

2016年度预算数

2016年支出数

完成年度预算比重%

合计

230157

212605

92.37%

201

一般公共服务支出

20262

20121

99.30%

203

国防支出

216

216

100.00%

204

公共安全支出

12165

10681

87.80%

205

教育支出

36914

36163

97.97%

206

科学技术支出

641

641

100.00%

207

文化体育与传媒支出

2134

1973

92.46%

208

社会保障和就业支出

34917

33648

96.37%

210

医疗卫生与计划生育支出

28877

28355

98.19%

211

节能环保支出

4732

3707

78.34%

212

城乡社区支出

5073

4948

97.54%

213

农林水支出

48268

41600

86.19%

214

交通运输支出

4861

4729

97.28%

215

资源勘探信息等支出

1386

1234

89.03%

216

商业服务业等支出

6503

4168

64.09%

217

金融支出

8

0

0.00%

220

国土海洋气象等支出

4337

3235

74.59%

221

住房保障支出

17051

15471

90.73%

222

粮油物资储备支出

1302

1265

97.16%

229

其他支出(类)

120

60

50.00%

232

债务付息支出

379

379

100.00%

233

债务发行费用支出

11

11

100.00% 

    图表5

公共财政预算支出项目增减主要因素:

一般公共服务支出20121万元,同比增支4954万元,增长32.66%,主要是:①本年人大换届选举,各项人大经费同比累积增支457万元,增长111.19%;②政府办公事务同比减支916万元,下降12.44%,主要是上年支付政务服务中心建设经费1200万元,本年无此项支出 ;③党委办公服务支出同比增支1086万元;④其他共产党事务支出同比增支494万元;⑤上年其他一般公共服务一次性支出增支2408万元。

教育支出36163万元,同比减支5759万元,下降13.74%,主要是:本年上级专项转移支付补助资金同比减少5909万元,对应支出相应减少。

社会保障和就业支出33648万元,同比增支3308万元,增长10.9%,主要原因:①今年上级补助资金增加,其中:财政对社会保险基金的补助同比减支3659万元,行政事业单位离退休同比增支679万元,社会福利同比增支534万元,其他生活补助同比增支444万元,最低生活保障同比增支3627万元;②上级补助人力资源社会保障管理事务中的社保经办机构经费及农民工创业专项扶持资金增支940万元。

医疗卫生支出28355万元,同比增支645万元,增长2.33%,主要原因:本年上级补助的公共卫生项目资金同比减少1252万元,医疗保障专项资金同比增加1612万元,上级补助中医药专项资金同比增支194万元。

节能环保支出3707万元,同比增支629万元,增长20.44%,主要原因是①本年上级补助资金减少,其中:自然生态保护同比减支365万元;退耕还林还草基建投资资金同比减支1008万元,石漠化综合治理同比增支1892万元。

城乡社区事务支出4948万元,同比减支260万元,下降4.99%,主要原因:①城乡社区管理事务同比增支:828万元;②上年拨付壮锦花园商贸市场首期款1000万元,本年同期无此项支出。

农林水事务支出41600万元,同比增支9362万元,增长29.04%,主要原因是本年上级扶贫补助专项资金增加,同比增支13212万元。

交通运输支出4729万元,同比减支1786万元,下降27.41%,主要原因是上级补助专项资金减少,公路建设养护项目资金同比增支1347万元,上年拨付上级补助车辆购置税用于一般公路建设(里高至思练段)支出3665万元,本年无此支出。

资源勘探电力信息等支出1234万元,同比增支824万元,增长200.98%,主要原因:①拨付铁合金厂改制费433万元;②拨付上级补助工业园区建设经费300万元。

商业服务业等支出4168万元,同比增支808万元,增长24.05%,主要原因是本年拨付上级追加民贸民品贷款贴息资金同比减支562万元,旅游发展转向资金同比增支1250万元。

国土气象等事务支出3235万元,同比减支3754万元,下降53.71%,主要原因是本年上级补助土地整治专项资金纳入政府性基金核算,本科目支出相应减少。

住房保障支出15471万元,同比增支6320万元,增长69.06%,主要原因①本年上级补助专项资金增加,保障性安居工程支出同比增支4831万元;②上年在职职工工薪上涨,住房公积金支出同比增支1483万元。

粮油物资管理事务支出1265万元,同比增支958万元,增长312.05%,主要原因:①拨付我县粮库维护维修经费同比增支283万元;②拨付上级补助粮仓建设资金同比增支675万元。

四、政府性基金收支完成情况

(一)政府性基金收入完成情况。

2016年我县政府性基金收入累计完成2931万元,比上年同期3792万元减收861万元,下降22.71%,主要原因:①新型墙体材料专项基金同比增收75万元;②政府性住房基金收入项目今年列入公共财政预算专项收入,累计减收136万元;③本年我县土地出让交易减少,国有土地收益基金同比减收83万元,国有土地使用权出让收入同比减收661万元;④物价稳定调节基金停征,其他政府性基金同比减收93万元。

(二)政府性基金支出完成情况。

2016年政府性基金支出累计完成7164万元,比上年同期5308万元增支1856万元,增长34.97%,具体变动因素如下:一是上年拨付上级补助我县数字影院建设补贴资金支出75万元,本年无此项支出;二是本年大中型水库移民后期扶持基金上级补助同比增加,增支46万元;三是城乡社区事务支出累计完成5150万元,比上年同期3747万元增支1403万元,增长37.44%,主要是:国有土地使用权收入安排的支出完成1734万元,同比减支1364万元,新增建设用地有偿使用费安排的支出完成3002万元,同比增支2871万元;四是其他支出累计完成1760万元,比上年同期1349万元增支411万元,增长30.47%,主要是上级补助资金增加,彩票公益金安排的支出同比增支363万元。

五、转移性收入及支出完成情况

(一)转移性收入完成情况。

2016年,我县转移性收入为221842万元,较上年同期198944万元减少22898万元,增长11.51%。主要是上级补助收入完成189340万元,较上年同期171192万元增收18148万元,增长10.60%。其中:

(1)返还性补助收入完成4193万元,较上年同期4725万元减少532万元,下降11.26%。主要是本年“营改增”政策全面实施,增值税和消费税税收返还收入同比减收532万元,下降21.40%。

(2)一般性转移支付补助收入完成120030万元,较上年同期102886万元增加17144万元,增长16.66%。主要是:均衡性转移支付补助收入同比增收6399万元,老少边穷转移支付补助收入同比增收4514万元,县级基本财力保障机制奖补资金补助收入同比增收3086万元。

(3)专项转移支付补助收入65117万元。较上年同期63581万元增加1536万元,同比增长2.42%。

下级上缴收入无发生额,与上年同期数一致。调入资金完成1324万元,较上年同期11918万元减少10594万元,下降88.89%。债券转贷收入完成11550万元,较上年同期4300万元增加7250万元,增长168.60%。上年结余收入完成19628万元,较上年同期11534万元增加8094万元,增长70.18%。

(二)转移性支出完成情况。

本年,我县转移性总支出为26991万元,较上年同期20720万元增支6271万元,增长30.27%。其中:

(1)补助下级支出无发生额,与上年同期数一致。

(2)上缴上级支出完成589万元,较上年同期443万元增支146万元,增长32.96%。

(3)调出资金无发生额,较上年同期139万元减少139万元,下降100.00%。

(4)地方政府债券还本支出完成8850万元,较上年同期510万元增支8340万元,增长1635.29%。

(5)年终结余为17552万元,较上年同期19628万元减少2076万元,下降10.58%。

六、地方政府债务收支情况

2016年地方政府债务余额为14637万元,均为一般债务余额。截止本年末,我县无专项债务发生,故专项债务无期初额及本年发生额。

本年一般债务余额为14637万元,其中:一般债券为8600万元,其他一般债务为6037万元。本年地方政府债务余额限额为25800万元,其中:一般债务限额为25800万元,专项债务限额为零。

本年地方政府债务(转贷)收入累计11550万元。其中:新增一般债券转贷收入2700万元,(三年期债券500万元,利率2.81%;五年期一般债券800万元,利率2.96%;七年期一般债券700万元,利率3.24%;十年期一般债券700万元,利率3.28%),主要用途:扶贫村屯道路建设2700万元。置换一般债券(转贷)收入8850万元(定向承销置换一般债券七年期550万元,利率3.21%;一般置换债券十年期1000万元,利率2.99%;一般置换债券七年期7300万元,利率2.99%),主要用途:①置换偿还“忻城生活垃圾场工程”借款本金305万元,置换偿还“忻城县污水处理厂工程”借款本金245万元;②置换偿还2011年第六期债券本金1000万元;③置换用于基础设施建设项目后续资金7300万元。其他一般债务无新增。

本年地方政府债务还本支出累计为8850万元。包括:偿还一般债券本金1000万元;使用置换债券偿还的其他债务本金550万元;其他地方政府债务还本3813万元;由举债单位偿还的BT项目融资债务2191万元;向国际金融组织偿还的国际债务转贷款223万元;单位偿还的地方政府债务1073万元;使用线下科目化解的其他债务本金-4523万元。

2016年末地方政府债务余额21860万元,其中:一般债券19150万元,其他一般债务为2710万元。

七、预算绩效执行情况

2016年度自治区未对预算绩效管理工作进行相关考评指标的任务下达,我县根据市财政局关于预算绩效管理工作的相关要求,仅对县(不含乡镇)一级预算单位开展项目预算绩效评价。当年我县一级预算部门数(不含乡镇)68个,实际开展预算绩效管理部门数68个,当年开展的项目绩效评价方式以单位自评为主,项目绩效评价的资金总量达40987万元,占当年县级财政支出166585万元的24.60%,占县本级项目支出91835万元的44.63%;项目评价方式以单位自评为主,并筛选6个重点民生项目由县财政局聘请的第三方评价机构进行现场评价,专家评价项目资金总量为15166万元。

八、为完成全年财政收支任务所做的工作

2016年,受较多不可比因素影响,制约财政收支增长的不利因素较多,财税工作面临严峻的考验。围绕全年的财政收入目标任务,我县迎难而上,抢抓机遇,扎实工作,努力确保完成上级下达的工作任务。

(一)加强征管,挖潜堵漏,减少收入流失。一是年初根据上级部门下达的收入任务以及目标考核责任制,将任务分解到税收征管部门,强化责任,加大对重点行业、重点企业的生产经营效益分析,抓好重点税源的监管工作;在全县范围内依法加强税收征管,深挖增收潜力,努力做到应收尽收,减少收入流失;加大对非税收入的监缴和稽查力度,确保财政收入均衡入库,促进财政收入增长;二是加强政策扶持,完善财政对产业的投入机制,增强产业发展后劲。结合我县县本级财力及上级财政补助资金情况,加大对企业技术改造、产业升级、中小企业发展、企业贷款贴息、节能减排、强化企业奖励等方面的财政支持力度,重点加大对电力、制糖等支柱产业的扶持力度,解决企业发展所面临的瓶颈问题。2016年,我县共得到各项转移支付资金189340万元,转移支付资金增量有效支撑了我县财力,在一定程度上缓解了我县的财政困难。三是加快重大项目的建设力度,本年,通过争取我县获得地方政府债券11550万元,用于项目建设资金达7300万元,进一步优化了我县项目建设的结构,推进项目建设进度。

(二)及时统计数据,强化执行分析,狠抓执行效率。在县委县政府的领导下,及时指导和督促各预算单位细化年初预算,并将指标及时下达,切实做到预算下达、资金支付的有效衔接,提升部门预算的执行力度。在及时做好我县财政旬月季报的基础上,根据领导决策需求深挖数据信息,及时全面掌握财政支出情况,解决支出问题。提高预算执行力度。加强对政府运行成本的控制,极力压减一般性支出。在支出上进一步向民生、“三农”和重点项目三个领域倾斜,及时拨付资金,确保重点支出需要。同时,要采取强有力的措施,切实加快一般公共服务支出进度,保障公共服务需要。

(三)推进财政改革,强化进度考核,提高财政管理水平。本年,我县国库集中支付改革、公务卡结算制度改革、动态监控系统改革稳步推进,在逐步减少资金管理中间环节和程序的同时,进一步提高了工作效率和资金的使用效率,强化各预算单位对公务消费的严格控制和管理,实时监控预算单位资金的结算方式,对违规使用财政资金进行监管,保障财政资金的安全。完善政府采购监管机制,加强对采购部门上报的采购项目进行审核,监督各中介机构对采购项目的招标、开标过程是否按法定程序进行,确保所有项目采购公平、公正、公开。

九、财政运行中存在的问题和面临的困难

(一)重点税源企业增收乏力,部分支柱企业减收较大。

我县财政收入来源主要是电力行业、制糖行业、制药行业等,但近年来,受整体经济影响,支柱企业出现增长瓶颈,企业效益明显下滑。同时,招商引资工作未见成效,没能引进高创税企业,财政收入来源明显减少,财政收入增长没有新的支柱产业,且这一困难很难在短期内得到缓解。

(二)财政收支矛盾突出。

一方面,全县财政收入增速缓慢,另一方面,我县属于偏远山区贫困县,80%以上的财力主要来源于上级补助,由于地方自身财力严重不足,上级补助收入大多具有专门用途,可统筹安排的财力有限,除了保政府机关正常运转所需经费外,科技教育、社会保障、医疗卫生、农业支出等民生投入的压力进一步加大,财政支出刚性需求不减,但财政收入低速增长,增幅缓慢,收支矛盾剧增。

(三)预算执行管理有待进一步加强。

我县虽然相继推行了国库集中收付制度、公务卡结算制度改革、预算执行动态监控建设、非税收入收缴等各项财政改革,但是由于,没有财力保障,加之财政部门人员编制较少,各项改革虽然推开了,但效果欠佳,成效微乎极微。由于整个改革过程中缺乏政策性的指导,加之改革条件不成熟,反而导致了预算执行过程中追加过于频繁,直接支付的资金少之又少,授权支付的比重不断增加,因此,在接下来的工作中,各项财政改革均有待进一步深化完善。

(五)基础设施建设滞后。

近年来,由于我县财政困难,财力仅能确保的财政支出有限。虽然我县党委、政府加大了招商引资工作力度,在资金投入方面给予大力支持,但由于基础较差,基础设施建设滞后,县城投资环境恶劣、资源贫乏,严重影响了我县招商引资工作的开展,目前招商引资工作仍有待进一步加强。

这几年,尽管我县经济发展较快,财政收入有所增长,但作为国家扶贫开发工作重点县,农村人口多,工业欠发达、收入规模偏小等原因,财政一直都在十分紧张中运行,且我县还是一个靠中央转移支付补助维持运转的“补贴”县份,因此,恳请上级财政部门继续加大对我县财政补助力度,使我县财政早日走出困境。

 

附:2016年忻城县财政收支决算公开情况表

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