简体版| 繁体版
网站支持IPv6
当前位置:首页 > 信息公开 > 财政信息 > 政府决算

忻城县2017年财政决算 (定案)的报告

2018-10-08 09:17     来源:忻城县财政局
【字体: 打印

县人大常委会主任,各位副主任,各位委员:

在县第十七届人民代表大会第3次会议上,我受县人民政府委托,向大会报告了全县与县本级2017年预算执行情况。现2017年财政决算(定案)已经汇编完成,当年财政预算执行情况已经县审计局审计。现在,我向县人大常委会本次会议作忻城县2017年财政决算(定案)报告。请予以审查和批准。

一、2017年全县财政总收支情况

2017年,全县财政总收入为263,266万元,其中:公共财政收入为15,608万元,上级财政补助收入为207,573万元,转贷财政部代理发行地方政府债券收入15,915万元,上年滚存结余17,552万元,调入资金6,618万元。财政总支出254,975万元,其中:公共财政预算支出250,715万元,上解上级支出558万元,地方政府债务还本支出3,702万元。收支相抵,年终滚存结余8,291万元,扣出结转下年安排使用的专款8,291万元后,净结余为零。

(一)需要说明的事项

1.关于全县财政总收入。

现报告的全县财政总收入为263,266万元,是自治区财政厅对我县2017年财政年终决算批复数,较第十七届人民代表大会第三次会议上报告数260,506万元增加2,760万元, 主要原因:一是转移支付收入增加760万元;三是调入资金增加2,000万元。

2.关于全县财政总支出。

现报告的全县财政总支出数为254,975万元,较第十七届人民代表大会第三次会议报告数253,768万元增长1,207万元,主要原因:一是公共财政预算支出增加1,238万元;二是上解上级支出减少31万元。

3.关于结转下年继续使用的专款。

现报告的2017年结转下年继续使用的专款为8,291万元,较第十七届人民代表大会第三次会议报告数6,739万元增加1,553万元,主要原因是由于收入增加2,760万元,支出增加1,707万元,因此对应款项的结转额度相应变动。

(二)2017年财政收入完成情况

2017年财政收入累计完成28,914万元,完成年初预算28,512万元的101.4%,完成年度预算数26,695万元的108.31%,同比31,440万元减收2526万元,下降8.03%,其中:公共财政收入完成15,608万元,同比17,754万元减收2,146万元,下降12.09%;上划中央收入完成10,076万元,同比10,469万元减少393万元,下降3.75%(其中:上划中央“两税”完成7,234万元,同比6,943万元增加291万元,增长4.19%;上划中央所得税完成2,842万元,同比3,526万元减收684万元,下降19.4%)。上划自治区“四税”共享收入累计完成3,230万元,同比3,217万元增收13万元,增长0.4%。

(三)2017年公共财政预算支出完成情况

2017年,全县公共财政预算支出完成250,715万元,完成年度预算数259,006万元的96.80%,比上年212,605万元增支38,110万元,增长17.93%。

公共财政预算支出类增减因素:

增支因素:

公共安全支出13,404万元,同比增支2,723万元,增长25.49%。主要是:①原协警人员本年从政法委转入公安部门管理,基本支出同比增支911万元;②戒毒所建设资金同比增支1203万元。

教育支出38,594万元,同比增支2,431万元,增长6.72%。主要是:①本年调增代课教师工资,人员支出同比增支1600万元;②教育费附加安排的支出同比增支704万元。

文化传媒支出2,745万元,同比增支772万元,增长39.13%。主要是本年上级补助修缮土司衙署660万元,上年无此项支出。

社会保障和就业支出36,785万元,同比增支3,137万元,增长9.32%。主要原因:①福利院及救助站建设资金同比增支980万元;②上级补助低保、特困人员专项资金同比增支1947万元。

医疗卫生支出39,954万元,同比增支11,599万元,增长40.91%。主要原因:①中医院基建专项资金同比增支5190万元;②乡镇卫生院等基层卫生机构及公共卫生支出同比增支2802万元;③各项医疗救助及基本医疗保障同比增支3119万元。

节能环保支出4,754万元,同比增支1,047万元,增长28.24%。主要原因是上级补助用于生态管护扶贫人员资金同比增支1126万元。

城乡社区事务支出9,679万元,同比增支4,731万元,增长95.61%。主要原因:①公共基础设施建设资金同比增支1748万元;②上级补助“美丽广西”及农村改厨改厕专项资金支出同比增支2520万元。

农林水事务支出52,897万元,同比增支11,297万元,增长27.16%。主要原因是:①上级扶贫补助专项资金增加,同比增支7766万元;②本年债券转贷收入安排于农田水利项目同比增加2190万元;③上级补助易地扶贫搬迁工程及“双高”基地建设项目资金同比增支1323万元。

国土气象等事务支出12,043万元,同比增支8,808万元,增长272.27%。主要原因是:①基金科目 “新增建设用地有偿使用费安排的支出”转入国土资源事务核算,同比增支4618万元;②本年上级补助土地整治资金列入“国土资源事务”科目核算,同比增加5440万元。

债务付息支出622万元,同比增支243万元,增长64.12%。主要是本县2015年债券转贷收入4300万元,2016年债券转贷收入11000万元,本金增加,利息增长。

减支因素:

一般公共服务支出15,768万元,同比减支4,353万元,下降21.63%。主要是:①原协警人员支出从政法委转入公安部门管理,其他共产党事务支出同比减支911万元;②上年其他一般公共服务一次性支出2632万元,本年无此项支出。

科技支出158万元,同比减支483万元,下降75.35%。主要是上年拨付古蓬农贸市场及金嗓子、家缘置业等公司扶持资金,本年无该项支出。

交通运输支出3,703万元,同比减支1,026万元,下降21.7%。主要原因是:上级补助专项资金减少,道路维修项目资金同比减支859万元,上级补助车辆购置税用于一般公路建设(里高至思练段)支出同比减支266万元。

资源勘探电力信息等支出362万元,同比减支872万元,下降70.66%。主要原因:①上年拨付电商平台项目251万元,铁合金厂改制费用434万元,本年无该支出;②上年上级补助工业园区基础设施项目资金300万元,本年无此项支出。

商业服务业等支出3,134万元,同比减支1,034万元,下降24.81%。主要原因是:①本年拨付上级补助民贸民品贴息及农业保险财政补助资金同比增支2067万元;②本年拨付上级补助旅游发展专项资金同比减支3000万元。

粮油物资管理事务支出180万元,同比减支1,085万元,下降85.77%。主要原因是上年拨付粮食仓储维修补助956万元,本年无此项支出。

二、2017年县本级财政总收支情况

2017年,县本级财政总收入为259,606万元,财政总支出251,315万元,收支相抵,年终滚存结余8,291万元,扣除结转下年继续使用的专款8,291万元,净结余0万元。

(一)需要说明的事项

1.关于县本级财政总收入。

现报告的县本级财政总收入为259,606万元,是自治区财政厅对我县2017年财政年终决算批复数,较第十七届人民代表大会第三次会议上报告数258,864万元增加742万元, 主要原因:一是公共财政预算收入减少2,018万元;二是转移支付收入增加760万元;三是调入资金增加2,000万元。

2.关于县本级财政总支出。

现报告的县本级财政总支出数为251,315万元,较第十七届人民代表大会第三次会议报告数252,126万元减少811万元,主要原因:一是公共财政预算支出增加812万元;二是上解上级支出减少31万元;三是补助乡镇支出减少1,592万元。

3.关于结转下年继续使用的专款。

现报告的2017年结转下年继续使用的专款为8,291万元,较第十七届人民代表大会第三次会议报告数6,739万元增加1,553万元,主要原因是由于收入增加742万元,支出减少811万元,因此对应款项的结转额度相应变动。

(二)财政收入决算情况

2017年县本级财政总收入259,606万元由以下几个项目构成:

1.公共财政预算收入11,948万元,完成年度预算的115.64%,同比下降3.95%(县本级2017年地方组织的财政收入为21,119万元,其中:(1)公共财政预算收入11,948万元;(2)上划中央收入6,834万元;(3)上划自治区收入2,337万元)。

2.转移性收入207,573万元,其中:(1)返还性收入4,097万元;(2)一般性转移支付收入131,969万元;(3)专项转移支付收入71,507万元。

3.转贷财政部代理发行的地方政府债券收入15,915万元。

4.上年结余收入17,552万元。

5.调入资金6,618万元。

在县本级公共财政预算收入中,主要项目的完成情况是:

(1)税收收入完成6,010元,完成预算的103.53%,同比增加386万元,增长6.86%,其中:

①增值税累计完成3,253万元,完成预算的95.73%,同比增加845万元,增长35.09%。

②营业税累计完成0万元,同比减少410万元,原因是营业税改征增值税。

③企业所得税累计完成713万元,完成预算的95.32%,同比减少339万元,下降32.22%。

④个人所得税累计完成26万元,同比增加7万元,增长36.84%。

⑤其他各税累计完成2,018万元,同比1,735万元增加283万元,增长16.31%。

(2) 非税收入累计完成5,938万元,同比减少877万元,下降12.87%,其中:

①专项收入累计完成1,256万元,完成预算的102.03%,同比减少600万元,下降32.33%。主要减收原因:根据财政部文件进行政府收支科目调整,2017年水资源费由专项收入调整到国有资产有偿使用收入,影响专项收入同比减少498万元;排污费收入调整到行政事业性收费收入,影响专项收入同比减少32万元。

②行政性收费收入累计完成760万元,完成预算的132.87%,同比增收175万元,增长29.91%。主要原因:公安行政事业性收费收入262万元,同比增加49万元,法院行政事业性收费收入103万元,同比增加72万元;根据财政部文件进行政府收支科目调整,2017年排污费收入调整到行政事业性收费收入,影响行政事业性收费收入增加30万元。

③罚没收入累计完成1,783万元,完成预算的151.36%,同比增加1,181万元,增长196.18%。主要原因:公安罚没收入完成297万元,同比增收105万元;检察院罚没收入完成160万元,同比增收81万元;法院罚没收入完成382万元,同比增收354万元,其他一般罚没收入完成804万元,同比增收699万元。

④国有资源(资产)有偿使用收入1,723万元, 完成预算的128.77%,同比增加232万元,增长15.56%。主要增收原因:根据财政部文件进行政府收支科目调整,2017年水资源费由专项收入调整到国有资源(资产)有偿使用收入,影响国有资源(资产)有偿使用收入增加403万元;矿产资源专项收入完成16万元,同比减少92万元;

⑤其他收入累计完成302万元,完成预算的264.91%,同比减少1,809万元,下降85.69%。主要是上年有一次性收入1810万元,今年无此项收入。

(三)财政支出决算情况

2017年县本级财政总支出251,315万元,由以下几个项目构成:

1.一般公共财政预算支出197,037万元,完成年度预算(包括人大通过的年初预算、上年结转使用数、自治区及市财政追加指标,以下简称预算)的95.96%,同比增加30,448万元,增长18.28%。

2.上解上级支出558万元,同比减少31万元,下降5.26%。

3.补助乡(镇)支出50,018万元。

在县本级公共财政预算支出中,主要项目的完成情况为:一般公共服务9,200万元,完成预算的100%,同比下降32.56%;国防254万元,完成预算的100%,同比增长23.3%;公共安全13,249万元,完成预算的100%,同比增长24.76%;教育16,622万元,完成预算的100%,同比下降3.94%;科学技术158万元,完成预算的100%,同比下降75.35%;文化体育与传媒2,231万元,完成预算81.04%,同比增长30.39%;社会保障和就业32,064万元,完成预算的100%,同比增长20.11%;医疗卫生37,542万元,完成预算的100%,同比增长44.68%;节能环保4656万元,完成预算的100%,同比增长25.77%;城乡社区事务7,809万元,完成预算的100%,同比增长68.01%;农林水事务47,606万元,完成预算的96.01%,同比增长40.48%;交通运输3,600万元,完成预算的99.94%,同比下降22.46%;资源勘探电力信息等事务362万元,完成预算的100%,同比下降70.66%;商业服务业等事务支出3134万元,完成预算的100%,同比下降24.81%;金融监管等事务支出62万元,完成预算的100%,同比增加62万元;国土资源气象等事务11,551万元,完成预算的100%,同比增长258.06%;住房保障支出5,996万元,完成预算的58.59%,同比下降52.41%;粮油物资储备管理事务180万元,完成预算的100%,同比下降85.77%;债务付息及发行费638万元,完成预算的100%,同比增长63.59%。

2017年县本级公共财政预算支出完成197,037万元,同比上年166,589万元,增加30,448万元,增长18.28%,增长主要原因:一是由于政法基础设施建设2017年中央基建投资和自治区配套资金投入,公共安全支出同比增加2,629万元,增长24.76%;二是明显加大财政对民生支出投入力度。县本级一般公共预算支出中,农林水、教育、科技、医疗卫生、社会就业、文化体育、节能环保、住房保障等方面民生支出或与民生密切相关的支出合计达到了173,149万元(其中安排企业职工养老保险县级配套资金3,912万元),占一般公共预算支出总额的比例达到了87.88%,有力提高了基本公共服务均等化水平;三是加大对医疗卫生领域的支出,通过中央基金投资、县本级财力和债券资金投入中医院综合楼建设,加大基层医疗机构能力建设、公共卫生建设,支出同比增加11,594万元,增长44.68%,有力提升我县医疗卫生服务水平;四是加大对扶贫攻坚的资金投入力度,投入扶贫资金27,439万元,同比上年增加10,519万元,增长62.17%,1.投入6,230万元用于2017年易地扶贫搬迁工程;2.投入2,209万元用于扶持育肥牛项目,600万元用于扶持百香果项目,330万元用于扶持优质桑蚕种植项目,350万元用于扶持糯玉米种植项目;3.投入1,440万元用于贫困村发展集体经济项目;4. 投入1,185万元用于扶贫贷款贴息。

2017年县本级财政结转下年继续使用的专款为8,291万元。专款结转较大的主要原因:一是部分上级追加的专项资金指标下达时间较晚,无法在当年安排支出;二是我县对基建项目的管理坚持按项目施工进度拨款,部分项目施工进度慢,在一定程度上影响了资金支出。

三、总预备费执行情况

2017年年初预算安排总预备费1,600万元,没有动用,全部转入年终结余。

四、国有资本经营预算执行情况

2017年我县无国有资本经营预算收支。

五、2017年政府债务基本情况

2017年初我县政府性债务余额为21,860万元。其中,一般债务21,860万元、专项债务0万元。截至2017年12月31日,我县政府性债务余额为34,129万元。其中,一般债务34,129万元、专项债务0万元。根据广西壮族自治区财政厅《关于核定2017年政府债务限额的通知》(桂政预〔2017〕231号)核定我县2017年末政府债务限额为35,200万元。2017年,当年新增债务15,915万元,均为上级转贷给我县的政府债券,主要用于以下方面:

一是置换一般债券2,615万元。主要用于置换“忻城县自来水公司-基本建设贷款”935万元、“忻城县开发投资有限公司-忻城生活垃圾场工程借款”1,030万元、“忻城县国有闲置资产经营有限责任公司-忻城县国有闲置资产经营有限责任公司”390万元和“忻城县国有闲置资产经营有限责任公司-忻城县畜牧水产技术有限责任公司”260万元。

二是新增一般债券13,300万元。主要用于脱贫攻坚-2017年扶贫屯级道路项目建设2,711万元、农村水泥路建设及安保工程建设675万元、忻城县城镇排污管网工程项目750万元、忻城县城南新区教育路工程2,110万元、忻城县城南一区规划园区内电力线路迁移--35KV忻大Ⅱ线#2--#21杆段线路迁改工程350万元、城乡社区公共设施项目建设430万元、农田水利建设、防洪抗旱工程及农村饮水安全工程等水利基础设施建设1,784万元、忻城县中医医院门诊医技综合楼建设项目(城南新址)1,190万元、忻城县中医医院现址住院综合楼扩建项目200万元、红渡教育园区建设3,000万元和2013年农村环境连片整治示范项目(安东乡、古蓬镇生活垃圾热能处理站建设)100万元。当年实际还本3,646万元,其中,正常还本1,031万元,置换还本2,615万元。当年支付政府债务利息622万元。2017年政府债券发行费为15.92万元。

六、2017年政府性基金预算执行情况

(一)全县政府性基金预算执行情况。

2017年全县政府性基金预算收入16,284万元,其中:当年政府性基金预算收入5,078万元,上级补助收入2,008万元,上年结余收入9,198万元。2017年政府性基金收入累计完成5,078万元,较上年同期2,931万元增收2,147万元,增长73.25%,主要原因是:①本年无新型墙体材料专项基金收入,同比减收75万元,下降100%;②本年城乡建设发展,国有土地收益基金收入同比增收132万元,增长110.92%,国有土地使用权出让收入同比增收2,137万元,增长94.52%。

2017年全县政府性基金支出累计完成6,073万元,较上年同期7,164万元减支1,091万元,下降15.23%,具体变动因素如下:一是本年大中型水库移民后期扶持基金上级补助减少,同比减支76万元,下降52.05%;二是城乡社区事务支出累计完成4,859万元,较上年同期5,150万元减支291万元下降5.65%,主要是:新增建设用地有偿使用费安排的支出科目撤销,同比减支3,002万元,国有土地使用权出让收入安排的支出完成4,053万元,同比增支2,319万元,国有土地收益基金支出完成398万元,同比增支398万元;三是新型墙体材料基金本年无收入,无支出安排,同比减支58万元;四是其他支出累计完成1,080万元,比上年同期1,760万元减支680万元,下降38.64%,主要是本年无其他政府性基金收入,用于其他政府性基金的支出同比减支70万元,彩票公益金安排的支出同比减支610万元。

(二)县本级政府性基金预算执行情况。

2017年县本级政府性基金预算收入16,284万元,其中:当年政府性基金预算收入5,078万元,上级补助收入2,008万元,上年结余收入9,198万元。2017年县本级政府性基金预算支出3,362万元,补助下级支出2,711万元,政府性基金调出资金4,618万元,年终结余5,593万元。

七、2017年社会保险基金和五项专项资金决算情况

(一)社会保险基金和五项专项资金决算情况。

1.决算编制范围。

社会保险基金决算编制范围包括:城乡居民基本养老保险基金、新型农村合作医疗基金。

五项专项资金决算编制范围包括:就业专项资金、城乡居民最低生活保障资金、临时救助资金、城乡医疗救助资金、特困人员救助供养资金。

2.社会保险基金收支及结余情况。

2017年社会保险基金收入30,865万元,社会保险基金支出23,474万元,收入和支出相抵,当年社会保险基金结余7,391万元,加上上年结余19,330万元,年末社会保险基金滚存结余26,721万元。

按基金种类分别为:

⑴城乡居民基本养老保险基金本年收入8,829万元,其中:保险费收入1,395万元、利息收入91万元、财政补贴收入6,983万元;本年支出6,233万元,其中:基础养老金及个人账户养老金、丧葬抚恤补助支出6,231万元,转移支出2万元;本年收支结余2,596万元,加上上年结余8,665万元,年末滚存结余11,261万元。

⑵新型农村合作医疗基金本年收入22,036万元,其中:保险费收入5,485万元、利息收入267万元、财政补贴收入16,284万元;本年支出17,241万元,其中:统筹基金住院支出13,248万元、统筹基金门诊支出2,869万元、家庭账户基金支出34万元、大病保险支出1,089万元;本年收支结余4,795万元,加上上年结余10,665万元,年末滚存结余15,460万元。

3.五项专项资金收支及结余情况。

⑴就业专项资金本年收入322万元,其中:财政安排320万元、利息收入2万元;本年支出335万元,其中:就业创业服务补助支出25万元、职业培训补贴45万元、社会保险补贴97万元、公益性岗位补贴153万元、职业技能鉴定补贴15万元;本年收支结余-13万元,加上上年结余257万元,年末滚存结余244万元。

⑵城乡居民最低生活保障资金本年收入7,358万元,其中:财政安排7,327万元、利息收入31万元;本年支出6,498万元;本年收支结余860万元,加上上年结余1,158万元,年末滚存结余2,018万元。

⑶临时救助资金本年收入301万元,其中:财政安排299万元、利息收入2万元;本年支出156万元;本年收支结余145万元,加上年结余57万元,年末滚存结余202万元。

⑷城乡医疗救助资金本年收入824万元,其中:财政安排819万元、利息收入5万元;本年支出598万元;本年收支结余226万元,加上上年结余226万元,年末滚存结余452万元。

⑸特困人员救助供养资金本年收入566万元,其中:财政安排566万元,本年支出765万元;本年收支结余-199万元,加上上年结余386万元,年末滚存结余187万元。

八、2017年为完成我县全年预算所做的主要工作

2017年全县与县本级预算执行情况,总的来说是正常的,在减收增支因素较多的情况下,较好的完成了县十七届人大3次会议通过的全县财政收支预算任务,重点从以下五个方面来抓好财政工作:

(一)抓好财政收支工作,促进财政健康发展。

1.坚持依法组织财政收入,收入质量有所提高,2017年我县非税占比为39.63%,同比下降1.18个百分点。

2.积极向上级争取资金, 2017年共争取上级各项转移支付资金达20.76亿元,为我县经济发展提供了有力保障。

3.财政支出增速加快,一般公共财政预算支出197,037万元,完成年度预算的95.96%,同比增加30,448万元,增长18.28%。

4.优化支出结构,认真贯彻“八项规定”,严格控制“三公支出”,优化结构,从有限财力中安排专项资金,保障社保就业、医疗卫生、农业等重点支出。2017年我县社会保障和就业支出完成3.68亿元;医疗卫生支出完成3.99亿元;农林水事务支出完成5.29亿元。

5.盘活财政存量资金,提高财政资金效益。2017年共收回2014年及以前年度资金存量资金2.33亿元,并统筹安排到民生和重点项目。

(二)落实惠农政策,促进农村全面发展。

继续多渠道筹集支农资金,及时拨付兑现农资综合补贴、粮食收购补贴等各项惠农资金,做到财政支农资金按要求拨付到位,确保支农项目资金专款专用,全力推进农村经济和社会协调发展。2017年,拨付 “两免一补”资金3846万元;筹集新农合基金22,036万元,拨付新农合基金17,241万元,财政补助标准由每人每年420元提高到450元。                        

(三)加大扶贫资金投入,助力精准扶贫。

加大扶贫资金投入,主要有:一是统筹整合财政涉农资金用于精准扶贫37,517.07万元,主要用于农村基础设施建设和产业扶持,有效缓解了我县财力有限脱贫攻坚投入力度不足的问题。二是安排新增政府债券2711万元用于2017年扶贫屯级道路项目建。三是安排财政存量资金463万元用于协调解决健康扶贫中贫困人口住院费用实际报销财政兜底。

(四)加强财政监督,提升依法理财水平。

一是加强预算评审,2017年,共完成评审项目133个,送审金额5012,884.64万元,审定金额515,1086.64万元,核减率-10.09%。

二是做好政府采购监督管理工作,2017年我县共审核监督预算单位办理采购预算 36,922万元,实际采购金额35,768万元,共节约资金1154万元,节约率为3.12%。

(五)严格控制债务规模,有效化解财政风险。

高度重视地方政府性债务管理工作,有计划地举债,严格控制了债务增长,积极开展地方债务自查自纠及整改工作。截至2017年12月31日,我县政府性债务余额为34,129万元,较年初债务余额21,860万元增加了12,269万元,增长56.13%。根据广西壮族自治区财政厅《关于核定2017年政府债务限额的通知》(桂政预〔2017〕231号)核定我县2017年末政府债务限额为35,200万元,我县做到有计划地举债,严格控制了债务增长,将债务风险控制在可控范围内,截至目前,未被上级列入预警名单。

2017年,财政较好地完成了各项预算任务,但在财政运行中还存在一些问题,主要体现在:预算编制不够细化,预算执行率不够高,财政管理监督不全面,预算执行中存在调整、追加等情况。2018年,我们将按新《预算法》要求,积极推进深化财税体制改革,切实采取有效措施,努力加以解决。

九、财政运行中存在的问题和面临的困难

2017年,我县在收支矛盾十分突出的情况下较好地完成了全年的各项预算任务,这是在县委的正确领导下,在县人大、政协的监督和支持下,政府各部门通力合作,县本级各族人民共同努力的结果。但是,也应当看到,当前我县财政运行中还存在很多问题和困难。主要有:

(一)财政收入增长乏力。

我县财政收入来源主要是制糖行业、电力行业、制药行业、缫丝行业等,由于历史的原因及自然环境的影响,多年来,没有引进高创税企业且原有的企业多为瓶颈企业,企业效益明显下滑,财政收入来源明显减少,财政收入增长没有新的支柱产业,且这一困难很难在短期内得到缓解。

(二)财政包袱沉重。

一是政府性债务沉重,截至2017年底,县本级债务达34,129万元,现已逐步迈入还本付息的高峰期,还本付息金额逐年增加,财政支出压力大。二是政府隐性债务基数大、利息高,巨额的地方融资平台公司债务均需纳入地方财政预算,我县财力有限,存在还本付息资金筹措困难问题。三是国库暂付款资金大,截至2017年底我县国库暂付款仍有0.36亿元,影响了财政资金的安全性。

(三)财政收支平衡压力持续加大。

一方面,全县组织的财政收入下降,另一方面,我县属于偏远山区贫困县,80%以上的财力主要来源于上级补助,由于地方自身财力严重不足,上级补助收入大多具有专门用途,可统筹安排的财力有限,政府、教育、社会保障、医疗卫生、农业支出等各项重点工作均需要大量资金投入,而当前财政收入低速增长,难以充分满足各类支出的快速增长。

(四)项目支出进度缓慢。

2017年在全县各部门的努力下,财政资金支出进度有了较大提升,但离上级要求的当年项目支出达90%的要求相距甚远,部分大额专项资金支出进度仍显缓慢,年末结余结转资金规模较大,没有发挥财政资金应有效益。

支出进度缓慢的主要原因:一是预算单位不重视对财政资金的管理,认为只要用对就行,对支出进度不够重视。同时认为当年使用不完,可结转下年使用,对提高资金使用效率认识不足;二是不重视项目前期工作,项目单位在年初不做好项目前期工作(立项、规划设计、预算等),待项目资金下达后才开展项目前期工作,大大影响了项目的推进。

十、对2017年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计提出问题的说明

县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,指出了存在的问题,并对今后的预算管理提出了建议。涉及财政存在的主要问题有:

(一)应缴未缴国库政府非税收入9.35万元。

审计核实发现“截止2017年12月31日忻城县非税资金管理专户尚有政府非税收入9.35万元未及时上缴国库”的问题情况属实。该应缴未缴预算款已于2018年 3月前全部缴入国库。今后,我局将严格按照《中华人民共和国预算法》第五十六条“政府的全部收入应当上缴国家金库(以下简称国库),任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。”和《广西政府非税收入管理条例》法律、行政法规的规定,及时、足额地将应当上缴的预算资金上缴国家金库,杜绝此类现象再发生。

(二)预算执行进度慢,财政资金沉淀79223万元,财政管理绩效还需提升。

1.审计核实发现“2017年总预算会计账上反映,财政存量资金20516万元,国库集中支付结余54994元,其他一般应付款3713万元,三项共计79223万元”的问题情况属实。以上资金绝大多数是上级专项转移支付资金,必须专款专用,对于项目未完工但结转时间未超过两年的,资金可以结转下年继续使用,财政局无依据进行调整。对于其中属于县财力安排的项目(即部门预算资金),我局在调整预算时已经征求部门意见,对其明确需继续使用且承诺可完成支出的项目给予继续保留,不作调整。按照国办发〔2014〕70号和财预〔2015〕15号文件规定,2017年我局于10月和12月两次收回财政存量资金,统筹使用于增加公共服务供给和急需资金支持的重点领域项目,由于部分单位对重新安排本单位的财政存量资金使用效率低,造成了资金的“二次沉淀”。

2.审计核实发现“2017年忻城县财政一般公共预算支出、预算结余及结转情况表(决算表03)反映,一般公共预算本级支出年调整预算数为259006万元,决算数为250715元,完成年度预算的96.8%。若年底国库不采用权责发生制列支的44931万元及继续结转下年使用的专款8291万元,两项合计53222万元,则实际支出进度为76.25%”的问题情况属实。我县一般预算公共预算执行进度慢的原因包括单位项目前期工作准备不足、部分项目上级部门批复较晚、工程周期和施工进度制约等,但最根本的原因还是思想认识不到位,部分单位仍然对财政支出预算执行的重要性、紧迫性和艰巨性认识不足,“重收入、轻支出,重分配、轻管理,重投入、轻绩效”的观念没有改变,这是导致支出进度缓慢的根本性原因;同时,为了不影响我县向上争取转移支付补助资金及其他各项专项补助资金,为了完成上级下达的年度一般公共财政预算支出进度要达到90%以上任务,我局根据国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理的相关规定,将部分项目资金采用权责发生制列支,并在实际执行中按工程进度予以拨款。

今后我局将加大财政资金监管,督促项目支出进度,及时调整存量资金用途,避免大量的资金沉淀,提高财政资金使用效益。

(三)新增债券支出进度缓慢,当年结余4517.27万元。

审计核实发现“2017年我县新增政府债券资金15915万元。一是置换一般债券2615万元,二是新增一般债券13300万元。截至2017年12月底已使用债券资金11397.73万元,结余债券资金4517.27万元”的问题情况属实。 2017年我局多次建议县人民政府协调相关督查部门进一步加强地方政府性债务管理,对每年的债券项目实施进度进行督查,确保年末100%的支出率,确保当年高标准高要求完成指标任务。同时,我局于2017年8月底、9月底、10月底、11月底、12月底,逐月和预算单位跟进支出进度,要求预算单位预计当年未来月份支出情况,并分析相关项目支出进度缓慢的原因,及时督促单位把握好支出任务。今后,我局将加大力度督促各相关单位按照严格按照《关于下达2017年新增政府债务限额的通知》的规定执行。

主任、各位副主任、各位委员,在县委的正确领导下、县人大的监督支持下和全县各部门的共同努力下2017年财政各项工作在已顺利完成。2018年,新形势、新起点赋予我们新目标、新任务,责任重大、使命光荣。我们将认真落实县委、县人民政府部署,自觉接受县人大监督,正确认识和把握财政改革发展面临的新形势,全面贯彻和落实供给侧结构性改革的新要求,锐意进取,开拓创新,确保年度各项财政预期目标顺利完成,为争取财政各项工作实现新突破。

附件:忻城县2017年财政收支决算情况表(附链接)

关联文件: