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关于忻城县2018年财政决算(定案)的报告

2019-10-17 17:53     来源:忻城县财政局
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县人大常委会主任,各位副主任,各位委员:

在县第十七届人民代表大会第4次会议上,我受县人民政府委托,向大会报告了全县与县本级2018年预算执行情况。现2018年财政决算(草案)已经汇编完成,当年财政预算执行情况已经县审计局审计。现在,我向县人大常委会本次会议作忻城县2018年财政决算(草案)报告。请予以审查和批准。

一、2018年全县财政总收支情况

2018年,全县财政总收入为265,478万元,其中:公共财政收入为15,577万元,上级财政补助收入为214,988万元,转贷财政部代理发行地方政府债券收入15,700万元,上年滚存结余8,291万元,调入资金10,922万元。财政总支出261,696万元,其中:公共财政预算支出259,770万元,上解上级支出526万元,地方政府债务还本支出1,400万元。收支相抵,年终滚存结余3,782万元,扣除结转下年安排使用的专款3,782万元后,净结余为零。

(一)需要说明的事项

1.关于全县财政总收入

现报告的全县财政总收入为265,478万元,是自治区财政厅对我县2018年财政年终决算批复数,较第十七届人民代表大会第4次会议上报告数265,359万元增加119万元,原因是:一是公共财政收入减少2万元;二是上级财政补助收入减少1万元;三是调入资金增加122万元。

2.关于全县财政总支出

现报告的全县财政总支出数为261,696万元,较第十七届人民代表大会第4次会议报告数261,842万元减少146万元,主要原因:一是公共财政预算支出减少114万元;二是上解上级支出减少32万元。

3.关于结转下年继续使用的专款

现报告的2018年结转下年继续使用的专款为3,782万元,较第十七届人民代表大会第4次会议报告数3,517万元增加265万元,主要原因是由于收入增加119万元,支出减少146万元,因此对应款项的结转额度相应变动。

(二)2018年财政收入完成情况

2018年组织财政收入累计完成30071万元,完成年初预算29786万元的100.96%,完成调整预算数29786万元的100.96%,同比28914万元增收1157万元,增长4.0%,其中:公共财政收入完成15577万元,同比15608万元减收31万元,下降0.20%;上划中央收入完成10934万元,同比10076万元增收858万元,增长8.52%(其中:上划中央“两税”完成7820万元,同比7234万元增收586万元,增长8.10%;上划中央所得税完成3121万元,同比2842万元增收279万元,增长9.82%)。上划自治区“五税”共享收入累计完成3560万元,同比3230万元增收330万元,增长10.22%。

财政收入增减收因素分析:

1.税收因素(全口径):

(1)增值税收入15637万元,同比增收1187万元,增长8.21%。主要原因:广西桂冠开投有限责任公司乐滩水电厂2018年发电量32亿度,同比增长14.29%。入库我县电力增值税5721万元,同比增长13.20%,增收667万元。建筑业增值税入库3376万元,增长15.89%,增收463万元。

(2)消费税收入2万元,同比10万元减收8万元,下降80%;主要原因是我县广西金嗓子有限责任公司2018年销售酒的业务基本为零,所以此项同比下降了80%。

(3)营业税完成-14万元。负收入原因为上年营改增政策退税。

(4)企业所得税收入3649万元,同比3371万元增收278万元,增长8.25%.增减收原因:减收的主要原因是广西金嗓子药业股份有限公司去年同期入库442万元该税种,本期入库63万元该税种,同比减收379万元;忻城县南华糖业有限责任公司本期汇算清缴以前年度税款,退企业所得税200万元。增收主要是我县电力业和金融业实现企业所得税增长。具体是广西桂冠开投有限责任公司乐滩水电厂2018年入库企业所得税2124万元,同比增长18.20%,增收327万元。忻城县信用联社企业效益良好,2018年入库金融业企业所得税667万元,同比增长31.04%,增收158万元。

(5)个人所得税收入1548万元,同比1365万元增收183万元,增长13.41%。主要原因是今年本期个体工商户生产、经营所得,同比去年同期增收109万元,增长157.97%。

(6)资源税收入130万元,同比70万元增收60万元,增长85.71%。增收主要原因是本年税务部门对全县石材行业清理2017年1月至今的资源税,所以本年该税种增收明显。

(7)城市维护建设税收入1013万元,同比927万元增收86万元,增长9.28%。

(8)房产税收入479万元,同比427万元增收52万元,增长12.18%。

(9)印花税收入192万元,同比185万元增收7万元,增长3.78%。

(10)城镇土地使用税收入511万元,同比638万元减收127万元,下降19.91%。减收主要原因:忻城县南华糖业有限责任公司第二糖厂自2015年8月已经关停,根据相关规定申请减免2017年度房产和土地使用税。

(11)土地增值税收入394万元,同比273万元增收121万元,增长44.32%。来宾市磊鑫房地产开发有限责任公司本期入库74万元,而去年同期只入库了42万元,同比增收32万元;广西忻城家缘置业有限公司本期入库58万元,而去年同期只入库了29万元,同比增收29万元;忻城县荣泽房地产开发有限责任公司本期入库70万元,而去年同期只入库了,19万元,同比增收51万元。

(12)车船税收入581万元,同比314万元增收267万元,增长85.03%。增收主要原因:北部湾财产保险股份有限公司忻城支公司本期入库222而去年同期只入库了67万元,同比增收155万元。

(13)耕地占用税收入118万元,同比81万元增收37万元,增长45.68%。主要原因是:广西电网有限责任公司来宾供电局本期入库89万元,而去年同期无此项收入。

(14)契税收入669万元,同比616万元增收53万元,增长8.60%。

(15)环境保护税完成30万元。该收入为本年新增收入项目。

2.非税因素:

(1)专项收入累计完成1169万元,同比1256万元减收87万元,下降6.93%。

(2)行政事业性收费收入累计完成900万元,同比784万元增收116万元,增长14.80%。主要原因:公安行政事业收费完成182万元,同比减收80万元;人口和计生行政事业性收费完成27万元,同比减收25万元;教育行政事业收费完成462万元,同比增收246万元。

(3)罚没收入累计完成1134万元,同比1788万元减收654万元,下降36.58%。主要原因:公安罚没收入完成361万元,同比增收64万元;法院罚没收入完成311万元,同比减收71万元;上年纪委及国土等其他罚没收入完成878万元,本年国土无其他罚没收入,同比减收622万元。

(4)国有资源(资产)有偿使用收入累计完成1336万元,同比1943万元减收607万元,下降31.24%。主要是:本年上级国库定值存款利息尚未转入,利息收入同比减少547万元;水资源费收入级非经营性国有资产收入同比减收78万元。

(5)捐赠收入累计完成257万元,同比26万元增收231万元,主要是本年广东东西协作捐赠资金转入,同比增收190万元。

(6)政府住房基金收入累计完成126万元,同比114万元增收12万元,增长10.53%。

(7)其他收入(类)累计完成210万元,同比276万元减收66万元,下降23.91%。

(三)2018年公共财政预算支出完成情况

2018年,全县公共财政预算支出完成259770万元,完成年度预算数263552万元的98.56%,比上年250715万元增支9045万元,增长3.61%。

公共财政预算支出类增减因素:

1.增支因素:

(1)一般公共服务支出21288万元,同比增支5520万元,增长35.01%。主要是:①拨付本年工会经费同比增支661万元,西部计划志愿者支出同比增支170万元;②政府办公事务同比增支2725万元,其中乡镇政府办公事务同比增支1702万元;③纪委监察事务同比增支686万元;④其他一般公共服务一次性支出同比增支720万元

(2)国防支出685万元,同比增支421万元,增长159.47%。主要增支原因是:拨付军事化试点建设经费和民兵综合训练场建设经费426万元。

(3)教育支出50575万元,同比增支11981万元,增长31.04%。主要是:①教育园区建设资金一次性支出同比增支3000万元;②拨付教育信息化建设资金同比增支1003万元;③拨付上级补助移交均衡资金同比增支2618万元;④其他安排的一次性支出同比增支6765万元。

(4)社会保障和就业支出38361万元,同比增支1576万元,增长4.28%。主要是其他社会保障一次性支出同比增支2508万元。

(5)医疗卫生支出40190万元,同比增支236万元,增长0.59%。

(6)城乡社区事务支出14117万元,同比增支4438万元,增长45.85%。主要原因是其他城乡社区一次性支出同比增支5300万元。

(7)农林水事务支出55902万元,同比增支3005万元,增长5.68%。主要原因是:由于涉农资金整合使用,所以林业支出、水利支出同比减少11689万元,扶贫支出同比增加14823万元。

(8)交通运输支出4688万元,同比增支985万元,增长26.60%。主要原因是:上级补助专项资金增加,自自治区公路水路建设专项资金同比增支770万元。

(9)资源勘探电力信息等支出1162万元,同比增支800万元,增长220.99%。主要原因:①拨付糖业烟酒公司企业改制资金597万元;②拨付上级补助工业园区基础设施项目资金150万元。

(10)粮油物资管理事务支出482万元,同比增支302万元,增长167.78%。主要原因是拨付粮食储备中心库资金同比增支242万元。

(11)其他支出(类)209万元,同比增支86万元,增长69.92%。主要是拨付上级补助人口较少民族发展专项中央基建投资资金同比增支127万元

(12)债务付息支出1262万元,同比增支640万元,增长102.89%。主要是本县待偿债债券本金增加,利息增长。

2.减支因素:

(1)公共安全支出12719万元,同比减支685万元,下降5.11%。主要是:上年拨付强制隔离戒毒所建设资金954万元,本年无此项支出。

(2)科技支出140万元,同比减支18万元,下降11.39%。

(3)文化传媒支出2612万元,同比减支133万元,下降4.85%。主要是上年拨付中央补助地方公共文化服务体系建设资金340万元,本年同比减支260万元。

(4)节能环保支出2389万元,同比减支2365万元,下降49.75%。主要原因是:①拨付农村环境整治项目及乡镇垃圾热解项目工程款资金同比减支226万元;②拨付上级补助石漠化资金同比减少536万元;③上级补助石漠化专项资金同比减少1370万元。

(5)商业服务业等支出1145万元,同比减支1989万元,下降63.47%。主要原因是:①上年拨付上级补助民贸民品贴息及农业保险财政补助资金2165万元,本年无此项支出。

(6)金融支出10万元,同比减支52万元,下降83.87%。主要原因是上年拨付信用社绩效考评奖励39万元,本年该项目资金转入其他科目核算,同比减支39万元。

(7)国土气象等事务支出2358万元,同比减支9685万元,下降80.42%。主要原因是:①上年基金科目 “新增建设用地有偿使用费安排的支出”转入国土资源事务核算,形成上年支出增加4618万元;②上年上级补助土地整治资金列入“国土资源事务”科目核算,形成上年支出增加5440万元。

(8)住房保障支出9460万元,同比减支6008万元,下降38.84%。主要原因是:①上级专项补助资金同比减少2166万元;②调整涉农资金使用科目至扶贫支出4036万元。

二、2018年县本级财政总收支情况

2018年,县本级财政总收入为261,357万元,财政总支出257,575万元,收支相抵,年终滚存结余3,782万元,扣除结转下年继续使用的专款3,782万元,净结余0万元。

(一)需要说明的事项

1.关于县本级财政总收入

现报告的县本级财政总收入为261,357万元,是自治区财政厅对我县2018年财政年终决算批复数,较第十七届人民代表大会第4次会议上报告数261,225万元增加132万元,主要原因:一是公共财政预算收入增加11万元;二是转移支付收入减少1万元;三是调入资金增加122万元。

2.关于县本级财政总支出

现报告的县本级财政总支出数为257,575万元,较第十七届人民代表大会第4次会议报告数257,708万元减少133万元,主要原因:一是公共财政预算支出减少114万元;二是上解上级支出减少32万元;三是补助乡镇支出增加13万元。

3.关于结转下年继续使用的专款

现报告的2018年结转下年继续使用的专款为3782万元,较第十七届人民代表大会第三次会议报告数3,517万元增加265万元,主要原因是由于收入增加132万元,支出减少133万元,因此对应款项的结转额度相应变动。

(二)财政收入决算情况

2018年县本级财政总收入261,357万元由以下几个项目构成:

1.公共财政预算收入11,456万元,完成年度预算的93.69%,同比下降4.12%(县本级2018年地方组织的财政收入为21,904万元,其中:(1)公共财政预算收入11,456万元;(2)上划中央收入7,800万元;(3)上划自治区收入2,648万元)。

2.转移性收入214,988万元,其中:(1)返还性收入4,081万元;(2)一般性转移支付收入146,245万元;(3)专项转移支付收入64,662万元。

3.转贷财政部代理发行的地方政府债券收入15,700万元。

4.上年结余收入8,291万元。

5.调入资金10,922万元。

在县本级公共财政预算收入中,主要项目的完成情况是:

(1)税收收入完成6,874元,完成预算的90.39%,同比增加864万元,增长14.38%,其中:

①增值税累计完成3,479万元,完成预算的87.72%,同比增加226万元,增长6.95%。

②企业所得税累计完成965万元,完成预算的123.09%,同比增加252万元,下降35.34%。

③个人所得税累计完成34万元,同比增加8万元,增长30.77%。

④其他各税累计完成2,396万元,同比2,018万元增加378万元,增长18.73%。

(2)非税收入累计完成4,582万元,同比减少1356万元,下降22.84%,其中:

①专项收入累计完成1,169万元,完成预算的97.99%,同比减少87万元,下降6.93%。

②行政性收费收入累计完成707万元,完成预算的108.27%,同比减收53万元,下降6.97%。

③罚没收入累计完成1,134万元,完成预算的131.25%,同比减收649万元,下降36.40%。

④国有资源(资产)有偿使用收入1,004万元, 完成预算的63.38%,同比减收719元,下降41.73%。

⑤捐赠收入232万元, 完成预算的568.85%,同比增加206元,增长792.31%。

⑥政府住房基金收入126万元, 完成预算的118.87%,同比增加12元,增长10.53%。

⑦其他收入累计完成210万元,完成预算的115.38%,同比减少66万元,下降23.91%。

(三)财政支出决算情况

2018年县本级财政总支出257,575万元,由以下几个项目构成:

1.一般公共财政预算支出206,514万元,完成年度预算(包括人大通过的年初预算、上年结转使用数、自治区及市财政追加指标,以下简称预算)的98.20%,同比增加9,477万元,增长4.81%。

2.上解上级支出526万元,同比减少32万元,下降5.73%。

3.补助乡(镇)支出49135万元。

在县本级公共财政预算支出中,主要项目的完成情况为:一般公共服务12,829万元,完成预算的100%,同比增长39.45%;国防675万元,完成预算的100%,同比增长165.75%;公共安全12,599万元,完成预算的100%,同比下降4.91%;教育28,969万元,完成预算的100%,同比增长74.28%;科学技术140万元,完成预算的100%,同比下降11.39%;文化体育与传媒2,330万元,完成预算的95.22%,同比增长4.44%;社会保障和就业32,930万元,完成预算的100%,同比增长2.70%;医疗卫生37,633万元,完成预算的100%,同比增长0.24%;节能环保1452万元,完成预算的100%,同比下降68.81%;城乡社区事务10,683万元,完成预算的100%,同比增长36.80%;农林水事务49,278万元,完成预算的96.59%,同比增长3.51%;交通运输4,324万元,完成预算的100%,同比增长20.11%;资源勘探电力信息等事务1162万元,完成预算的85.32%,同比增长220.99%;商业服务业等事务支出1,145万元,完成预算的100%,同比下降63.47%;金融监管等事务支出10万元,完成预算的100%,同比下降83.87%;国土资源气象等事务1,690万元,完成预算的92.30%,同比下降85.37%;住房保障支出6,696万元,完成预算的81.89%,同比增长11.67%;粮油物资储备管理事务482万元,完成预算的100%,同比增长167.78%;其他支出209万元,完成预算的66.99%,增长69.92%;债务付息及发行费1262万元,完成预算的100%,同比增长102.89%。

2018年县本级财政结转下年继续使用的专款为3,782万元。专款结转较大的主要原因:一是部分上级追加的专项资金指标下达时间较晚,无法在当年安排支出;二是我县对基建项目的管理坚持按项目施工进度拨款,部分项目施工进度慢,在一定程度上影响了资金支出。

三、总预备费执行情况

2018年年初预算安排总预备费1,600万元,在年度预算内执行中根据实际支出需要,在对应科目用反映。

四、国有资本经营预算执行情况

2018年我县无国有资本经营预算收支。

五、2018年政府债务基本情况

2018年初我县政府性债务余额为34129.1万元。其中,一般债务34129.1万元、专项债务0万元。截止2018年12月31日,我县政府性债务余额为48399.81万元。其中,一般债务48399.81万元、专项债务0万元。根据广西壮族自治区财政厅《关于下达2018年新增政府债券限额的通知》(桂政预〔2018〕102号)核定我县2018年末政府债务限额为49500万元。2018年,当年新增债务14300万元,均为上级转贷给我县的政府债券,主要用于以下方面:

一是再融资债券1400万元。根据自治区财政厅《关于做好2018年剩余存量政府债务置换工作有关事项的通知》(桂财预〔2018〕45号)文件精神,我县收到上级转贷的再融资债券1,400万元,用于偿还2013年地方政府债券(六期)到期本级本金1,000万元;偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券到期本级本金400万元。

二是新增一般债券14,300万元。主要用于2018年易地扶贫搬迁项目建设7264.4万元、忻城县红渡教育园区2,000万元、教育信息化建设项目1002.6万元,忻城县农村屯级道路硬化建设(一期)项目1,000万元、古蓬至上林石门三级公路工程984万元、忻城县农村屯级道路硬化建设(二期)项目870万元、民族小学校舍建设项目531万元、思练镇、红渡镇、古蓬镇污水处理厂建设项目200万元、忻城县中医医院现址门诊医技楼改扩建项目工程(北院)200万元、红渡镇百镇建设示范工程项目248万元。当年实际还本1,400万元,其中再融资还本1,400万元。当年支付政府债务利息1261.56万元。

六、2018年政府性基金预算执行情况

(一)全县政府性基金预算执行情况

2018年全县政府性基金预算收入17,025万元,其中:当年政府性基金预算收入1,0313万元,上级补助收入1,119万元,上年结余收入5,593万元。2018年全县政府性基金预算支出2,557万元,政府性基金调出资金9,892万元,年终结余4,576万元。

1.政府性基金收入完成情况

2018年我县政府性基金收入累计完成1,0313万元,较上年同期5078万元增收5,235万元,增长103.09%,主要原因是:①本年城市公用事业附加收入科目不再列入政府性基金核算,同比减收33万元,下降100%;②本年城乡建设发展,国有土地收益基金收入完成20万元,同比减收231万元,下降92.03%,农业土地开发收入完成5万元,同比减收22万元,下降81.48%;城市基础设施配套收入完成38万元,同比减收49万元,下降56.32%;污水处理费收入完成231万元,同比减收51万元,下降18.09%;国有土地使用权出让收入完成9,847万元,同比增收5,449万元,增长123.9%。

2.政府性基金支出完成情况

2018年政府性基金支出累计完成2,557万元,较上年同期6,073万元减支3,516万元,下降57.9%,主要变动因素如下:城乡社区支出累计完成1,258万元,较上年同期4,859万元减支3,601万元,下降74.11%。其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出863万元,较上年同期4,053万元减支3,190万元,下降78.71%;国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出63万元,较上年同期398万元减支335万元,下降84.17%;城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出63万元,较上年同期110万元减支47万元,下降42.73%。

(二)县本级政府性基金预算执行情况

2018年全县政府性基金预算收入17,025万元,其中:当年政府性基金预算收入1,0313万元,上级补助收入1,119万元,上年结余收入5,593万元。2018年县本级政府性基金预算支出2,262万元,补助下级支出295万元,政府性基金调出资金9,892万元,年终结余4,576万元。

七、2018年社会保险基金和七项专项资金决算情况

(一)决算编制范围

社会保险基金决算编制范围包括:城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金。2018年5月新型农村合作医疗基金执行市级统筹,不再县级核算,由市级核算收支。

七项专项资金决算编制范围包括:就业专项资金、城乡居民最低生活保障资金、临时救助资金、城乡医疗救助资金、特困人员救助供养资金。

(二)社会保险基金收支及结余情况

2018年社会保险基金收入54,263 万元,社会保险基金支出            53,619 万元,收入和支出相抵,当年社会保险基金结余                 644 万元,加上上年结余13,887 万元,年末社会保险基金滚存结余14,531 万元。

按基金种类分别为:

1.城乡居民基本养老保险基金

2108年基金收入10,365万元。其中:保险费收入1,686万元、利息收入102万元、财政补贴收入8198万元;本年支出8148万元,其中:基础养老金支出7767万元。个人账户养老金支出289万元、丧葬抚恤补助支出90万元,转移支出2万元;本年收支结余2216万元,加上上年结余11261万元,年末滚存结余13477万元。

2.机关事业单位养老保险基金

我县机关事业单位养老保险基金,2017年7月1日起由社保基金统筹发放养老金。2018年基金收入为43,898万元。其中:保险费收入27,568万元、利息收入62万元、财政补贴收入16,238万元、转移性收入30万元;本年养老金支出45,471万元。本年收支赤字1573万元,加上上年结余2626万元,年末滚存结余1053万元。

(三)七项专项资金收支及结余情况

2018年我县七项社会保障专项资金收入9,727万元,同比增长5.28%,当年支出8,288万元,同比下降0.77%,收支结余1,439万元,年末滚存结余4,555万元。七项专项资金收支明细如下:

1.就业专项资金

本年收入339万元,其中:财政安排339万元;本年支出542万元,其中:就业创业服务补助支出14万元、职业培训补贴204万元、社会保险补贴111万元、公益性岗位补贴207万元、就业见习补贴6万元;本年收支结余-203万元,加上上年结余244万元,年末滚存结余41万元。

2.城乡居民最低生活保障资金本年收入4982万元,其中:财政安排4935万元、利息收入47万元;本年支出5,746万元;本年收支结余-764万元,加上上年结余2018万元,年末滚存结余1,254万元。

3.临时救助资金本年收入146万元,其中:财政安排141万元、利息收入5万元;本年支出46万元;本年收支结余100万元,加上年结余202万元,年末滚存结余302万元。

4.城乡医疗救助资金本年收入3180万元,其中:财政安排3,164万元、利息收入16万元;本年支出864万元;本年收支结余2316万元,加上上年结余452万元,年末滚存结余2,768万元。

5.特困人员救助供养资金本年收入1,039万元,其中:财政安排1,039万元,本年支出1,046万元;本年收支结余-7万元,加上上年结余187万元,年末滚存结余180万元。

6.流浪乞讨人员救助资金

本年财政补助收入3万元,本年支出5万元;本年收支结余-2万元,加上上年结余12万元,年末滚存结余10万元。

7.孤儿基本生活保障资金

本年财政补助收入38万元,本年支出39万元;本年收支结余-1万元,加上上年结余1万元,年末收支平衡。

八、转移支付执行情况

2018年获得中央和自治区公共预算财政补助收入转移性收入214,988万元,返还性收入4,081万元,一般性转移支付收入146,245万元,专项转移支付收入64,662万元,支出已按用途在前面相关的预算科目反映。

2018年获得上级政府性基金补助收入1,119万元,上年结转收入1,555万元。2018年政府性基金专项转移支付收入安排支出1,275万元,其中:文化体育与传媒支出2万元,社会保障和就业支出209万元,农林水支出30万元,商业服务业支出14万元,其他支出1,020万元。结转下年1,399万元。

九、2018年为完成我县全年预算所做的主要工作

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是自治区成立60周年,是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。财税工作面临严峻的考验,围绕全年的财政收支目标任务,我县迎难而上,抢抓机遇,扎实工作,努力确保完成上级下达的各项收支工作任务。重点从以下六个方面来抓好财政工作:

(一)抓好财政收支工作,促进财政健康发展

1.强化财源建设,确保收入增长。一是突破难点,加大招商引资。以我县的资源及区域优势,加大招商,以丝绸产业沿伸产业、电子加工业、碳酸钙产业、特色农业加工业为主要方向,引进企业,争取引进一家落户一家。积极指导企业主动申报纳税,做好入规有关工作。同时指导企业争取自治区、市工业项目建设和工业企业流动资金贷款贴息;二是全力配合国税、地税部门做好我县税收征管工作,延续优惠政策。加强落实服务企业制度,把自治区、市本级出台的税收优惠政策传达至企业,并按文件要求给予落实。让业主们深入了解和熟悉降低企业成本的41条、38条政策文件及减免的收费项目,享受政策红利。

2.积极争取上级支持,缓解财政支出压力。2018年,我县积极响应国家政策,掌握上级扶持的政策导向,通过争取,共得到各项转移支付资金214,988万元,较上年207,573万元增加7,415万元,增长3.45%,转移支付资金增量有效的支撑了我县财力,在一定程度上缓解了我县的财政困难。本年我县获得地方政府债券15,700万元,其中用于项目建设资金达14,300万元,较上年增加1,000万元,进一步优化了我县项目建设的结构,推进项目建设进度。

3.提高资金使用效率,加强专项支出项目管理。在县委县政府的领导下,及时指导和督促各预算单位项目资金使用效率,积极主动与有关部门和项目单位沟通,尽早根据项目工程进度申请资金,符合规定的资金要尽早拨付到位,尽可能减少资金滞留。进一步加强对专项支出项目完成进度的跟踪检查,检查监督各项专项支出预算执行情况,反馈存在问题,分析原因,提出对策。结合预算执行过程中出现的变化因素,采取强有力的措施,保障公共服务需要。

4.加强沟通与联系,提高预算管理水平。加强与预算单位的沟通,主动加强与主管部门的联系,及时掌握单位的支出情况和进度,帮助单位细化项目预算,以服务来促进单位提高财务管理、预算管理和执行水平。

(二)落实惠农政策,促进农村全面发展

继续多渠道筹集支农资金,及时拨付兑现粮食订单收购补贴40万元,耕地力保护补贴3,532万元等各项惠农资金,做到财政支农资金按要求拨付到位,确保支农项目资金专款专用,全力推进农村经济和社会协调发展;拨付 “两免一补”资金4,528万元。

(三)加大扶贫资金投入,助力精准扶贫

1.积极筹措和统筹整合财政涉农资金,助力脱贫攻坚工作。2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案实际统筹整合财政涉农资金32,059万元,其中:中央资金20,084万元,自治区资金11,975万元。资金投向主要用于农业生产发展16,671万元、农村基础设施12,615万元、其他2,773万元。

2.大力实施金融扶贫。通过实行小额贷款贴息政策,有效解决贫困户发展产业资金困难问题。县财政投入4200万元作为担保基金撬动金融部门4.2亿元贷款。全县已完成评级授信贫困户户数22,316户,占应评级授信贫困户户数24,643户的90.56%,授信金额93,383万元;累计发放小额信贷资金39595.15万元,涉及贫困户9,012户,占应评级授信户数的36.57%,其中:2018年当年已发放贷款3,442万元、涉及贫困户数743户。

3.安排新增政府债券7,624万元用于2018年易地扶贫搬迁项目建设。

(四)加强财政监督,提升依法理财水平

一是加强财政评审,2018年度总共完成项目预算评审104个,项目送审金额总计64434.09万元,审定金额60797.67万元,核减金额3634.21万元,核减率5.64%。通过开展项目评审工作,对项目投资预算超前监督,超前服务,为政府严格把关,既减少了不必要的浪费,又促进了我县经济健康有序发展。总共完成项目结算评审116个,项目送审金额总计39635.42万元,审定金额37126.99万元,核减金额2508.43万元,核减率6.33%。通过开展项目评审工作,控制了建设投资的最终环节和关键环节,为政府严格把关,促进了我县经济健康有序发展。

二是做好政府采购监督管理工作,2018年我县共审核监督预算单位办理采购项目320宗,完成采购预算33,653万元,实际采购金额32,847万元,共节约资金804万元,节约率为2.39%。

(五)严格控制债务规模,有效化解财政风险

高度重视地方政府性债务管理工作,有计划地举债,严格控制了债务增长。截止2018年12月31日,我县政府性债务余额为48399.81万元,较年初债务余额34129.1万元(扣除汇率因素)增加了14,300万元,增长41.9%。根据广西壮族自治区财政厅《关于关于下达2018年新增政府债务限额的通知》(桂财预〔2018〕102号)核定我县2018年末政府债务限额为49,500万元,我县做到有计划地举债,严格控制了债务增长,将债务风险控制在可控范围内,截止目前,未被上级列入预警名单。

  • 积极推行预算绩效管理,提高财政资金配置和使用效益

   我县2018年度共66个县级一层预算单位,全部纳入预算绩效管理范围,对各县级预算单位开展了预算部门绩效目标管理,预算绩效管理工作推进范围达100%。对绩效项目的评价方式采用单位自评,财政部门聘请第三方对重点民生项目再评价等方式相结合。2018年度纳入预算绩效目标管理的项目总额为28215万元,评价总量占县级财政支出259770万元的11%,占县本级项目支出140517万元的20%。各单位对纳入预算绩效管理的项目进行自评,项目总体目标明确,项目基本能按照绩效目标执行,实施效果良好。

2018年,财政较好地完成了各项预算任务,但在财政运行中还存在一些问题,主要体现在:预算编制不够细化,预算执行率不够高,财政管理监督不全面,预算执行中存在调整、追加等情况。2019年,我们将按新《预算法》要求,积极推进深化财税体制改革,切实采取有效措施,努力加以解决。

十、财政运行中存在的问题和面临的困难

2018年,我县在收支矛盾十分突出的情况下较好地完成了全年的各项预算任务,这是在县委的正确领导下,在县人大、政协的监督和支持下,政府各部门通力合作,县本级各族人民共同努力的结果。但是,也应当看到,当前我县财政运行中还存在很多问题和困难。主要有:

(一)重点税源企业增收乏力,部分支柱企业减收较大

受收入结构性和资源性的局限,我县制糖、制药企业税收连年下滑,仅今年制糖业减收了五成,今后一个时期减税的力度可能会更大,税源单一与财税收入增长存在较大矛盾。

(二)财政收支矛盾突出

受经济发展限制,我县税收收入规模小且没有增长动力,财政收入增长幅度小。近年来,随着工资调整,扶贫工作开展,工资和扶贫经费支出需求一直在提高,加上养老保险缺口等需要财政负担的事项,我县每年的增支规模大,又无新增财政收入来源,财政收支矛盾突出,财政运行非常紧张。

  • 项目推进慢,资金执行率低

     一是存在项目储备不足,项目前期工作时间过长。二是部分项目主管单位等资金落实之后,才去做项目的前期工作,导致项目推进慢,预算资金执行率低,现在上级对均衡支出进行考核,每月进行通报,存在问责风险。三是许多项目由于前期工作开展较慢,年初均已下达预算资金,前三季度无法形成支出,为了确保支出进度达到绩效考核目标,部分单位出现年底集中突击花钱现象。

(四)化解政府债务压力大,财政包袱沉重

根据政府隐性债务的化解要求,对政府隐性债务的化解要在10年以内完成,债务的归还时间大大提前,给政府隐性债务的化解带来了极大的困难,我县的财政承受着空前的压力。随着上级对举借债务的规范化,我县融资遇到瓶颈,我县基础设施非常薄弱,许多的公共设施在等待建设,资金缺口很大。在落实防范风险、控制政府支出责任的同时,也让建设的资金缺口显得更加突出,也就在一定程度上加大了政府债务风险防控的难度。

十一、对2018年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计提出问题的说明

县审计局对2018年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,指出了存在的问题,并对今后的预算管理提出了建议。涉及财政存在的主要问题有:

(一)财政年末列支的资金,第二年执行效率低

审计核实发现“2017年底忻城县财政局用权责发生制列支的专项资金共计44931.96万元,截止2018年12月31日实际支出26771.85万元,尚有18160.11万元未支;2018年底列支资金25540.29万元,截止2019年5月20日实际支出7354万元,尚有18186.29万元未支”的问题属实。我局年末使用权责发生制列支的资金绝大多数是上级专项转移支付资金,必须专款专用。近两年来,我局在每月的支出通报中都要求预算单位加快存量资金支出进度,但是收效甚微。

(二)财政预算指标执行效率低

审计核实发现“截至2018年12月底,经忻城县人民代表大会批复的预算,在忻城县财政国库支付系统中,指标支付率不到50%的预算单位有5个,指标支付率不到80%的预算单位有36个”的问题属实。下一步我局将继续加强督促资金项目实施和财政资金拨付进度,按月通报各单位一般公共预算支出进度,将一般公共预算支出进度纳入各单位年度绩效考评目标,明确实行“一把手”负责制,县政府分管领导对支出进度滞后的单位负责人进行约谈,努力推进资金支出进度,提高资金使用效益。

(三)新增债券支出进度缓慢,当年结余2171.29万元

审计核实发现“2018年忻城县新增政府债券资金14300万元。截至2018年12月底已使用债券资金11644.65万元,尚未使用债券资金2655.35万元。截至2019年4月底已使用债券资金12128.71万元,结余债券资金2171.29万元”的问题属实。我局十分重视,及时将督促各相关单位采取措施加以整改,针对无法按期支出的项目,经项目预算单位申请,县委县政府审批、县人大批准,报自治区财政厅备案后,及时进行同类型项目调整,同时项目单位加快支出进度,所结余债券资金2171.29万元已于2019年7月31日前完成全部支出。

(四)忻城县财政局未编制国有资本经营预算

审计发现“忻城县财政局2012、2013、2014、2016、2017年底均未编制国有资本经营预算”的问题属实。2012、2013、2014、2016、2017年我县国有资本经营均无收入入库,编制预算时实行零编制。在今后的工作中我局将加强对国有企业的管理力度,特别是行政事业单位下属国有企业要按照规定编报国有资本经营预算并上缴利润,进一步摸清家底,为向人大常委会报告政府资产情况奠定良好基础。

(五)国库支付系统中存在“三公”经费在其他经济科目中列支

审计发现“2018年共有93个预算单位在公务用车购置(30913)科目、公务用车运行维护费(30231)科目、公务接待费(30217)科目、因公出国(境)费用(30212)科目之外的其他经济科目支付“三公”经费共计76.98万元”的问题。由于预算单位输入支付凭证摘要字符的随意性,动态监控系统尚未具备能设定支付凭证摘要与经济科目匹配的规则并予以拦截,所以造成“其他经济科目列支三公经费”事项未能完全杜绝。下一步我局将建立健全对预算单位支付事项与经济科目匹配的监控方案。

(六)政府投资项目招投标不规范

审计发现“忻城县思练镇厂上村、加豪村巷道硬化建设项目在招投标过程存在以下问题①广西鼎乐建筑工程有限公司的工程师江庭无社保记录,广西顺源建设工程有限公司的法人授权委托书无法定代表人签字;②资格审查表的第7项、第9项相关手续未完善或部分内容缺失,但资格审查表全部通过;③广西鼎乐建筑工程有限公司和广西忻城县益达建筑工程有限责任公司的现场踏勘证明图片高度相似;广西鼎乐建筑工程有限公司、广西忻城县益达建筑工程有限责任公司和广西顺源建设工程有限公司均无实施项目道路的现况面貌图”的问题情况属实。下一步我局将严格按照《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》、《评标委员会和评标方法暂行规定》等的相关要求,加强对工程招标投标工作的监督管理,坚决杜绝此类问题的发生。

(六)政府投资项目结算不实

审计发现“2018年忻城县城关镇等共6个乡镇的巷道硬化建设项目①结算评审报告均未说明工程量核减原因;②验收资料抽查的城关镇木排村果抗屯巷道支2水泥混凝土面层实际厚度为10㎝,但结算评审报告按设计厚度15㎝计;③验收资料抽查的古蓬镇弄凌屯巷道其中一支线水泥混凝土面层实际厚度为10㎝,但结算评审报告按设计厚度15㎝计;④验收资料抽查的红渡镇马蹄村下弄义屯共225㎡的水泥混凝土面层实际厚度为8cm,但结算评审报告按设计厚度15㎝计,以上②~④项目涉及金额共0.86万元”的问题属实。对于②~④项目涉及的金额0.86万元,我局将于今年10月份兑付工程质保金时扣减。

主任、各位副主任、各位委员,在县委的正确领导下、县人大的监督支持下和全县各部门的共同努力下2018年财政各项工作在已顺利完成。2019年是新中国成立70周年,也是全面建成小康社会的关键之年,做好2019年财政工作意义重大。我们将在县委的坚强领导下,自觉接受县人大及其常委会的监督,开拓进取、团结拼搏、扎实工作,为确保完成2019年财政预算任务、为争取财政各项工作实现新突破而努力奋斗。

附件:忻城县2018年财政收支决算情况表(附链接)

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